在景顺长城看来，相较于传统宽基ETF，中证A500ETF具有更宽、更新、更强的特点，将为A股市场注入新的活力，也为投资者带来了更加均衡配置A股市场的贝塔升级产品，可谓A股新时代宽基标杆。对于中证A500ETF的推广郑州股票配资公司，景顺长城基金推出了系列线上直播，同时通过图文、视频和媒体报道等形式，向大众全面解析中证A500指数的投资价值；产品发行期间，公司渠道团队还面向券商开展了数百场线上线下培训路演。值得一提的是，此次景顺长城基金延续了过往的特色化营销思路，根据中证A500ETF的特点，塑造出贴切的“大象”IP形象，以此传递该宽基的包罗万“象”、欣欣“象”荣等特征，使得投资者能够更具象化地了解该基金。
西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券 投资基金 更新招募说明书 （2024 年第 2 号） 基金管理人：西藏东财基金管理有限公司 基金托管人：国信证券股份有限公司 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 重要提示 经2024年1月29日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许 可【2024】194号文准予募集注册。 经中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集申请的注册，并不表明其对本基 金的投资价值和市场前景做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风 险。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产， 但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益；因基金价格可升可跌，亦不保证基 金份额持有人能全数取回其原本投资。 （1）指数样本空间 北证50指数样本空间由在审核截止日同时满足以下条件的北交所上市公司证 券组成： 行总市值超过100亿元的除外；待北交所上市满12个月的上市公司证券数量达200 只至300只后，上市时间调整为超过12个月； （2）选样方法 北证50指数样本按照以下方法选择经营状况良好、无违法违规事件、财务报 告无重大问题、价格无明显异常波动或市场操纵的上市公司证券： 除排名后20%的证券； 的证券，构成最新一期北证50指数样本。 有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见中证指数有限公司网站，网址： https://www.csindex.com.cn。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 投资人在投资本基金前，需全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充 分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对投资本基金的意愿、时机、数量 等投资行为作出独立决策。投资人根据所持有份额享受基金的收益，但同时也需 承担相应的投资风险。投资本基金可能遇到的风险包括：因受到经济因素、政治 因素、投资者心理和交易制度等各种因素的影响而引起的市场风险；基金管理人 在基金管理运作过程中产生的基金管理风险；流动性风险；本基金的特有风险； 投资可转换债券和可交换债券的特定风险；投资资产支持证券的特定风险；投资 股指期货的特定风险；参与融资及转融通证券出借业务的特定风险；投资流通受 限证券的特定风险；投资证券公司短期公司债的特定风险；投资存托凭证的特定 风险；基金管理人职责终止风险；本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构 基金风险评价可能不一致的风险；投资本基金的其他风险等。 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市 场基金、债券型基金、混合型基金。同时，本基金主要投资于标的指数成份股及 其备选成份股，具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金采用证券公司交易结算模式，即本基金将通过基金管理人选定的证券 经纪商进行场内交易，并由选定的证券经纪商作为结算参与人代理本基金进行结 算。 投资有风险，投资人在认购（或申购）本基金前应认真阅读本基金的招募说 明书、基金合同、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投资价值， 自主作出投资决策，自行承担投资风险。基金的过往业绩并不代表未来表现。基 金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人 提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营 状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或者超过基金份额总数的50%， 但在基金运作过程中因基金份额赎回等情形导致被动达到或者超过前述50%比例 的除外。基金管理人固有资金、基金管理人高级管理人员及基金经理等人员出资 认购的基金份额达到或超过基金总份额50%的，不受上述限制。法律法规、监管 机构另有规定的，从其规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人履行相应 程序后，可以启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募说明书“侧袋机制”等有 关章节的规定。侧袋机制实施期间，基金管理人将对基金简称进行特殊标识，并 不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有人仔细阅读相关内容并关注本基金 启用侧袋机制时的特定风险。 本基金基金合同生效之日起三年后的对应日（该对应日如为非工作日，则自 动顺延至下一个工作日），如基金资产规模低于2亿元时，基金合同自动终止， 届时投资者将面临基金资产变现及其清算等带来的不确定性风险。 本基金的投资范围包括存托凭证，可能面临中国存托凭证价格大幅波动甚至 出现较大亏损的风险，以及与中国存托凭证发行机制相关的风险。 本基金可参与转融通证券出借业务，将面临流动性风险、信用风险、市场风 险等风险，详见本基金招募说明书“风险揭示”章节的具体内容。 本基金为指数基金，投资者投资于本基金可能面临基金跟踪误差控制未达约 定目标、指数编制机构停止服务、成份股停牌等潜在风险，详见本基金招募说明 书“风险揭示”章节的具体内容。 本基金资产投资于北京证券交易所股票，会面临因投资标的、市场制度以及 交易规则等差异带来的特有风险，详见本招募说明书“风险揭示”章节的具体内 容。 人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书，并登载在规定网站上。 本招募说明书是对原《西藏东财北证50成份指数型发起式证券投资基招募说 明书》的更新，原招募说明书与本招募说明书内容不一致的，以本招募说明书为 准。 本次更新招募说明书主要对基金经理及基金管理人董事信息进行更新，更新 截止日为2024年9月20日。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第一部分 绪言 《西藏东财北证50成份指数型发起式证券投资基金招募说明书》（以下简 称“本招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称 “《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称 “《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以 下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 （以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性 风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券 投资基金运作指引第3号——指数基金指引》（以下简称“《指数基金指引》”） 和其他有关法律法规的规定以及《西藏东财北证50成份指数型发起式证券投资 基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）编写。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明 书所载明的资料申请募集的。本招募说明书由基金管理人解释。基金管理人没 有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说 明书做出任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合 同是约定基金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合 同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份 额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合 同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的 权利和义务，应详细查阅基金合同。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二部分 释义 本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 券投资基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充 《西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金托管协议》及对该托管协议 的任何有效修订和补充 成份指数型发起式证券投资基金招募说明书》及其更新 基金基金产品资料概要》及其更新 方签订的证券经纪服务协议及对该服务协议的任何有效修订和补充 基金基金份额发售公告》 件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、 通知等 员会第五次会议通过，经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委 员会第三十次会议修订，自 2013 年 6 月 1 日起实施，并经 2015 年 4 月 24 日第 十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委 员会关于修改等七部法律的决定》修正的《中华人民 共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 实施的《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时 做出的修订 日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做 出的修订 施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 年 10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁 布机关对其不时做出的修订 日实施的《公开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》及颁布 机关对其不时做出的修订 义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 人 内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、 社会团体或其他组织 构投资者境内证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定使用来自境外的资 金进行境内证券期货投资的境外机构投资者，包括合格境外机构投资者和人民 币合格境外机构投资者 法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 资人 额，办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务 国证监会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金 销售服务协议，办理基金销售业务的机构 括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算 和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等 管理有限公司或接受西藏东财基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构 所管理的基金份额余额及其变动情况的账户 机构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基 金份额变动及结余情况的账户 件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面 确认的日期 财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期 长不得超过 3 个月 常交易日 开放日 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 则》，是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则， 由基金管理人和投资人共同遵守 申请购买基金份额的行为 申请购买基金份额的行为 规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为 告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为 基金管理人管理的其他基金基金份额的行为 所持基金份额销售机构的操作 申购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银 行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式 数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转 入申请份额总数后的余额）超过上一开放日基金总份额的 10% 银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的 节约 息、基金应收款项及其他资产的价值总和 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 净值和基金份额净值的过程 方式的不同将本基金基金份额分为不同的类别，各基金份额类别分别设置代码， 并分别计算和公告基金份额净值 据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份 额 根据持有期限收取赎回费用，而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份 额 报刊（以下简称“规定报刊”）及《信息披露办法》规定的互联网网站（以下 简称“规定网站”，包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金 电子披露网站）等媒介 人股东、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员承诺认购一定金额并持有 一定期限的证券投资基金 金管理人固有资金、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员的资金。发起 资金认购本基金的金额不低于 1000 万元，且发起资金认购的基金份额持有期限 不低于三年 基金份额持有期限不少于三年的基金管理人股东、基金管理人、基金管理人高 级管理人员或基金经理等人员 及基金份额持有人服务的费用 法以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回 购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行 转让或交易的债券等 份额净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回 的投资者，从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响，确保投资人的合 法权益不受损害并得到公平对待 务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，中国证券金融股份有限公司到 期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务 门账户进行处置清算，目的在于有效隔离并化解风险，确保投资者得到公平对 待，属于流动性风险管理工具。侧袋机制实施期间，原有账户称为主袋账户， 专门账户称为侧袋账户 致公允价值存在重大不确定性的资产；（2）按摊余成本计量且计提资产减值准 备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产；（3）其他资产价值存在重大不确 定性的资产 事件。包括但不限于地震、台风、水灾、火灾、战争、瘟疫、社会动乱、非一 方过错情况下的电力和通讯故障、系统故障、设备故障、网络黑客攻击以及中 国证监会、交易所、证券业协会、基金业协会规定的其他情形 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第三部分 基金管理人 一、基金管理人概况 名称：西藏东财基金管理有限公司 注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 10 栋楼 2 层 01 室 办公地址：上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼 法定代表人：戴彦 成立时间：2018 年 10 月 26 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕 注册资本：人民币 10.0 亿元 组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 存续期间：持续经营 电话：021-2352 6999 传真：021-2352 6940 联系人：周芸 股东：东方财富证券股份有限公司，持股比例 100% 二、主要人员情况 戴彦，董事长，博士。现任西藏东财基金管理有限公司董事长、东方财富 证券股份有限公司董事、总经理。曾任中国证券监督管理委员会上海监管局机 构二处副处长、光大银行股份有限公司上海分行金融市场部副总经理、光大证 券股份有限公司法律合规部副总经理（主持工作）、总经理、东方财富证券股 份有限公司副总经理。 沙福贵，董事，硕士。现任西藏东财基金管理有限公司总经理、财务负责 人。历任湘财证券股份有限公司财务总监、天安财产保险股份有限公司资产管 理中心副总经理、东方财富证券股份有限公司副总经理兼西藏东方财富投资管 理有限公司总经理、董事长及法定代表人、西藏东财基金管理有限公司副总经 理。 刘洋，董事，学士。现任东方财富证券股份有限公司稽核审计部总经理、 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 职工监事、上海东方财富期货有限公司监事。自 2011 年始，先后在毕马威华振 会计师事务所、德邦创新资本、海银财富担任审计助理经理、稽核审计部总经 理助理、稽核审计部内审总监等职务。 江宪，独立董事，硕士。现任上海市联合律师事务所负责人、高级合伙人、 中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海国际仲裁中心仲裁员、华东政法大 学客座教授、上海申通地铁股份有限公司独立董事、上海上房物业服务股份有 限公司独立董事、华光（中国）投资有限公司监事、无锡新城发展有限公司监 事、上海华泰房产发展有限公司监事、华海（上海）国际货运代理有限公司董 事等职务。自 1989 年加入上海市联合律师事务所执业至今。 李鹏飞，独立董事，硕士。现任金杜律师事务所合伙人、浦东新区政协委 员、上海城市更新与城市治理服务团副团长、上海市浦东新区法律服务业协会 理事、浦东新区青联常委、上海市青联法律界别秘书长、中华全国律协建设工 程与房地产专业委员会委员、上海市律协房地产业务研究委员会副主任、江西 省现代产业引导基金专家、中国保险资管协会第一届资产证券化委员会委员、 张江集团首届战略委员会委员、华东政法大学律师学院特聘教授、青岛律师学 院授课专家等职务。 罗妍，独立董事，博士。现任复旦大学管理学院教授、博士生导师，东吴 证券股份有限公司独立董事、思瑞浦微电子科技（苏州）股份有限公司独立董 事、上海复洁环保科技股份有限公司独立董事、上海上美化妆品股份有限公司 独立董事、广东钶锐锶数控技术股份有限公司独立董事、上海航芯电子科技股 份有限公司独立董事、上海若龙投资管理有限公司执行董事兼总经理、法定代 表人等职务。自2010年加入复旦大学，从事金融、财务相关研究，主要研究方 向为行为金融学、资产定价、共同基金等。 陆文澄，执行监事，学士。现任西藏东财基金管理有限公司基金运营部总 监。历任泰信基金管理有限公司注册登记员、交银施罗德基金管理有限公司基 金运营经理等职务。 戴彦，董事长，简历同上。 沙福贵，总经理、财务负责人，简历同上。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 郜杰，督察长，硕士。历任长信基金管理有限责任公司监察稽核经理、监 察稽核部副总监、鑫元基金管理有限公司监察稽核部总监等职务。 侯福岩，首席信息官，硕士。历任财通基金管理有限公司系统工程师、汇 添富基金管理有限公司高级经理、中国人保资产管理有限公司高级经理等职务。 吴逸，总经理助理，硕士。历任天治基金管理有限公司产品创新及量化投 资部总监助理、西藏东财基金管理有限公司筹备组量化投资负责人、西藏东财 基金管理有限公司研究部总监等职务。 倪永彪，总经理助理，学士。历任德勤华永会计师事务所审计员、浦银安 盛基金管理有限公司监察经理、平安养老保险股份有限公司投资风控经理、西 藏东财基金管理有限公司筹备组监察稽核部负责人、西藏东财基金管理有限公 司监察稽核部总监等职务。 吴逸女士，上海财经大学金融数学与金融工程硕士。简历同上。 其在职期间管理基金的产品名称及管理时间如下表所示： 序号 产品 任职日期 离任日期 西藏东财上证50指数型发起 式证券投资基金 西藏东财中证通信技术主题 指数型发起式证券投资基金 西藏东财创业板指数型发起 式证券投资基金 西藏东财中证医药卫生指数 型发起式证券投资基金 西藏东财量化精选混合型发 起式证券投资基金 西藏东财消费精选混合型发 起式证券投资基金 西藏东财信息产业精选混合 型发起式证券投资基金 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 西藏东财中证新能源汽车交 金发起式联接基金 西藏东财中证沪港深互联网 指数型发起式证券投资基金 西藏东财中证证券保险领先 指数型发起式证券投资基金 西藏东财中证沪港深创新药 基金 西藏东财沪深300交易型开放 联接基金 西藏东财中证新能源汽车交 金 西藏东财中证证券公司30交 金发起式联接基金 西藏东财中证沪港深创新药 投资基金 西藏东财中证证券公司30交 金 西藏东财上证科创板50成份 指数型发起式证券投资基金 西藏东财北证50成份指数型 发起式证券投资基金 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 西藏东财中证芯片产业交易 型开放式指数证券投资基金 西藏东财沪深300交易型开放 式指数证券投资基金 西藏东财中证500交易型开放 式指数证券投资基金 姚楠燕女士，美国南加利福尼亚大学公共政策硕士。历任中欧国际工商学 院金融学/会计学研究助理、西藏东财基金管理有限公司筹备组成员，现任西藏 东财基金管理有限公司基金经理兼基金经理助理兼研究员等职务。 其在职期间管理基金的产品名称及管理时间如下表所示： 序号 产品 任职日期 离任日期 西藏东财中证新能源汽车交易 起式联接基金 西藏东财中证500交易型开放式 基金 西藏东财中证有色金属指数增 强型发起式证券投资基金 西藏东财中证高端装备制造指 数增强型发起式证券投资基金 西藏东财中证银行指数型发起 式证券投资基金 西藏东财中证沪港深互联网指 数型发起式证券投资基金 西藏东财国证龙头家电指数型 发起式证券投资基金 西藏东财中证证券保险领先指 数型发起式证券投资基金 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 西藏东财中证芯片产业交易型 式联接基金 西藏东财国证消费电子主题指 数增强型发起式证券投资基金 西藏东财中证沪港深创新药产 业指数型发起式证券投资基金 西藏东财中证新能源指数增强 型证券投资基金 西藏东财沪深300交易型开放式 基金 西藏东财中证新能源汽车交易 型开放式指数证券投资基金 西藏东财中证证券公司30交易 起式联接基金 西藏东财中证沪港深创新药产 基金 西藏东财中证证券公司30交易 型开放式指数证券投资基金 西藏东财中证光伏产业指数型 发起式证券投资基金 西藏东财上证科创板50成份指 数型发起式证券投资基金 西藏东财上证50指数型发起式 证券投资基金 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 西藏东财中证通信技术主题指 数型发起式证券投资基金 西藏东财中证医药卫生指数型 发起式证券投资基金 西藏东财创业板指数型发起式 2020-03-18 2022-11-15 证券投资基金 2024-06-26 - 西藏东财中证细分化工产业主 题指数型发起式证券投资基金 西藏东财北证50成份指数型发 起式证券投资基金 本基金历任基金经理： 莫志刚先生，自2024年06月25日至2024年7月17日任本基金基金经理。 投资决策委员会成员包括：总经理沙福贵先生担任主任委员，总经理助理 吴逸女士、总经理助理倪永彪先生、集中交易部总监郑圣通先生担任委员。 FOF投资决策委员会成员包括：总经理沙福贵先生担任主任委员，总经理助 理倪永彪先生、集中交易部总监郑圣通先生担任委员。 三、基金管理人的职责 金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； 配收益； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 依法召集基金份额持有人大会； 其他法律行为； 四、基金管理人的承诺 建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反《中华人民共和国证券法》 行为的发生； 险控制制度，采取有效措施，防止下列行为的发生： （1）将基金管理人固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； （2）不公平地对待管理的不同基金财产； （3）利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益； （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； （5）侵占、挪用基金财产； （6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示 他人从事相关的交易活动； （7）玩忽职守，不按照规定履行职责； （8）法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。 取有效措施，防止违反基金合同的行为发生； 家有关法律法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责； 五、基金经理承诺 人谋取最大利益； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 牟取不当利益； 露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内 容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的 交易活动； 六、基金管理人的内部控制制度 （1）保证基金管理人经营运作遵守国家法律法规和行业监管规则，自觉形 成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。 （2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行 和受托资产的安全完整，实现持续、稳定、健康发展。 （3）确保基金、基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 （1）健全性原则。内部控制应当包括基金管理人的各项业务、各个部门或 机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （2）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维 护内控制度的有效执行。 （3）独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立， 基金资产、基金管理人自有资产、其他资产的运作应当分离。 （4）相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相 互制衡。 （5）成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 基金管理人建立健全董事会、经营管理层、独立合规管理与风险管理部门、 业务部门及岗位等多层次的内部控制组织架构，并分别明确内部控制职能及责 任。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）董事会对建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会及 下设的合规审计委员会负责审核和决定基金管理人内部控制目标、合规管理与 风险管理政策，指导和评估内部控制体系的有效性，督促解决内部控制中存在 的问题。督察长向董事会负责，对基金管理人及员工的经营管理和执业行为的 合法合规情况及风险管理情况进行审查、监督和检查。 （2）经营管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。经营管理层及下设 的风险管理委员会负责合规管理与风险管理政策及内部控制措施的制定和落实， 制定内部控制制度和流程，处置重大合规风险事件，促进良好内部控制文化的 形成。 （3）监察稽核部作为合规管理与风险管理牵头职能部门，在督察长组织指 导下负责对基金运作和基金管理人运营的合法合规情况及风险管理情况进行内 部监督、检查和反馈。 （4）各业务部门及其岗位人员负责根据职能分工贯彻落实内部控制程序， 执行内部控制措施。根据内部控制工作要求健全完善职责范围内的规章制度和 操作流程，全面遵守基金管理人内部管理制度、业务流程和授权机制，严格执 行从风险识别、风险评估、风险应对、风险报告和监控及风险管理体系评价的 风险管理程序，及时、准确、全面、客观地报告相关内部控制信息，并对本部 门发生的合规风险事件承担直接责任。 基金管理人依据合法合规性、全面性、审慎性、适时性等内部控制制度制 订原则，构建较为合理完备并易于执行的内部控制制度体系，具体包括四个层 级： （1）一级制度：包括公司章程、董事会议事规则、董事会专门委员会议事 规则、公司内部机构设置及职能、内部控制大纲等公司治理层面的经营管理纲 领性制度。 （2）二级制度：包括风险控制与风险隔离制度、投资管理制度、基金会计 制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务管理制度、 资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急情况处理制度等公司基本管理制 度。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （3）三级制度：包括公司范围内适用的全局性专项管理制度与各业务职能 部门管理制度。 （4）四级制度：包括各业务条线部门内部或跨部门层面的业务管理办法、 业务规则、业务流程、操作规程等具体细致的规范化管理制度。 （1）控制环境。控制环境构成基金管理人内部控制的基础，控制环境包括 经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。 （2）风险评估。基金管理人建立科学严密的风险评估体系，对内外部风险 进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。 （3）控制活动。基金管理人设立顺序递进、权责统一、严密有效的多道内 部控制防线，制定并执行包括授权控制、资产分离、岗位分离与监督制衡、业 务流程和操作规程、业务记录、应急处理、激励约束机制等在内的多样化的具 体控制措施。 （4）信息沟通。基金管理人维护内部控制信息沟通渠道的畅通，建立清晰 的报告系统。 （5）内部监控。基金管理人建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立 的合规管理与风险管理部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督与反 馈，促进内部控制制度的有效落实，并评价内部控制的有效性，根据市场环境、 新的金融工具、新的技术应用和新的法律法规等情况适时改进。 基金管理人确知建立内部控制系统、维持其有效性以及有效执行内部控制 制度是基金管理人董事会及管理层的责任。上述关于内部控制的披露真实、准 确，并将根据市场环境变化和基金管理人的发展不断完善内部控制制度。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第四部分 基金托管人 一、基金托管人基本情况 名称：国信证券股份有限公司 住所：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 办公地址：深圳市福田区福华一路 125 号国信金融大厦 19 楼 法定代表人：张纳沙 成立时间：1994 年 6 月 30 日 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币 96.12 亿元 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：证监许可〔2013〕1666号 联系电话：0755-61897778 联系人：王奕倩 国信证券股份有限公司（简称“国信证券”）前身是1994年6月30日成立的 深圳国投证券有限公司。公司总部设在深圳，法定代表人张纳沙。 经过30年的发展，国信证券已成长为全国性大型综合类证券公司：截至 和地区共设有57家分公司、181家营业部。目前，公司拥有国信期货有限责任公 司、国信弘盛私募基金管理有限公司、国信资本有限责任公司、国信证券（香 港）金融控股有限公司、国信证券资产管理有限公司等5家全资子公司；50%持 股鹏华基金管理有限公司。 公司及子公司经营范围涵盖：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证 券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融 资融券；证券投资基金代销；代销金融产品；股票期权做市；上市证券做市交 易；商品期货经纪；金融期货经纪；期货交易咨询、资产管理；创业投资业务； 代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为 创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问 机构；香港证券经纪业务、融资业务及资产管理业务；股权投资；科创板跟投 业务等。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 交易，证券代码“002736”。根据中证协公布的证券公司会员经营业绩排名， 近年来，公司总资产、净资产、净资本、营业收入、净利润等主要指标排名行 业前列；公司在北、上、广、深等经济发达城市设立的营业部均保持强劲的竞 争实力，多家营业部长期领先当地同业。截至2023年12月末，公司总资产达 其中累计完成创业板IPO项目85家，排名行业第一。 公司经纪业务客户数量、代理买卖证券业务净收入、代理销售金融产品净收入 等指标排名行业前列；完成股票主承销项目23.83家，募集资金260.45亿元，分 别排名行业第十、第八；完成IPO项目11.5家，排名行业第十，其中主板IPO项 目4家，排名行业第三；完成债券承销608只，承销规模2294亿元，多只创可比 债券最低利率；获批多项创新业务资格，包括交易所债券做市商、科创50ETF期 权主做市商、北交所融资融券等多项首批业务资格。 展望未来，国信证券将继续弘扬“合规自律、专业务实、诚信稳健、和谐 担当”的文化理念，始终秉持“创造价值、成就你我、服务社会”的价值观念， 开拓进取，不断创新，全力打造全球视野、本土优势、创新驱动、科技引领的 世界一流综合型投资银行。 二、主要人员情况 国信证券托管部管理团队和业务骨干具有十年以上银行、财务、证券清算 等金融和证券从业经验，可为客户提供更多安全高效的专业服务；同时具备为 托管客户提供个性化产品处理的能力。 三、基金托管业务经营情况 国信证券是首批获得证券投资基金托管资格的券商之一，借助综合金融优 势、专业高效的服务水平，为各类证券投资基金提供托管服务，本着“专业高 效”的原则，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。 国信证券资产托管部拥有独立的安全监控设施，稳定、高效的托管业务系 统，完善的业务管理制度，并一直坚持以科技创新引领业务规范发展，公司自 主研发流程化估值系统，实现估值流程化、自动化处理，提高估值效率；自主 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 研发异常监控、估值核对等模块，有效防范、控制风险。与基金管理公司、证 券公司、期货公司、私募基金管理机构及以上公司的子公司均有深度合作。 四、基金托管人的内部控制制度 国信证券资产托管业务内部控制的工作目标是合法、合规开展业务，保护 投资者及相关当事人合法权益，防范操作风险、声誉风险及其他相关风险。 国信证券针对资产托管业务建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控 制体系，保持资产托管业务的内部控制制度健全、执行有效。 公司风险管理、合规管理、稽核审计等内部控制部门及其相关岗位履行对 资产托管业务的监督职责。 （1）风险管理 公司风险管理部门按照全面、适时、审慎的原则，对资产托管业务的风险 因素进行监控及检查，对重要风险点建立监控标准和实施控制程序，对风险状 况进行评估。 公司建设统一的操作风险管理体系，对资产托管业务的操作风险进行定期 识别，及时汇总、分析及报告风险事件及其损失情况，加强对从业人员的风险 培训。 公司重视对资产托管业务的声誉风险管理，及时掌握和妥善应对外部影响 及舆情反映。 （2）合规管理 公司合规管理部门对资产托管业务的合法合规情况进行独立控制，履行审 查与咨询、合规检查、报告与风险处置、法律法规追踪、宣导与培训、监管沟 通与配合、信息隔离墙管理、督促及指导反洗钱工作等职责。 （3）稽核审计 公司稽核审计部门通过事后稽核等方式，独立履行检查、评价、报告、建 议、督导等职责，发现、评价资产托管业务的内部控制设计缺陷和执行缺陷， 评估内部控制制度的执行效果和实施效率，对存在问题提出整改意见并督导整 改工作。 五、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 国信证券资产托管部制定投资监督标准与监督流程，依据法律法规的规定、 基金合同和托管协议的约定，在授权范围内独立履行对托管资产投资运作的监 督职责。 基金托管人的监督事项主要包括：（一）对托管资产的投资范围、投资比 例、投资限制进行监督；（二）对托管资产的核算估值是否符合相关法律法规 和规范性文件、基金合同和托管协议的约定进行监督；（三）对托管资产的资 金运用、计提和支付各类费用等情况进行监督；（四）对托管资产是否存在透 支行为、应收款项是否及时足额到账进行监督；（五）对托管资产的收益分配 是否符合法律法规和托管协议的约定进行监督；（六）其他法律法规、基金合 同和托管协议约定的监督事项。 公司在对托管资产的投资运作监督过程中，发现违反法律、行政法规和其 他相关规定或者违反基金合同和托管协议约定的事项，履行通知管理人、报告 监管部门等程序，并持续跟进管理人的后续处理，督促管理人依法履行信息披 露义务。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第五部分 相关服务机构 一、基金份额发售机构 本基金直销机构为基金管理人直销柜台。 名称：西藏东财基金管理有限公司 注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 10 栋楼 2 层 01 室 办公地址：上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 5 楼 法定代表人：戴彦 客户服务电话：400-9210-107 联系人：周芸 联系电话：021-2352 6999 传真：021-2352 6940 本基金除基金管理人之外的其他销售机构参见基金份额发售公告或拨打基 金管理人客户服务电话进行咨询。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构， 并在基金管理人网站进行公示。 二、登记机构 名称：西藏东财基金管理有限公司 注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 10 栋楼 2 层 01 室 办公地址：上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼 法定代表人：戴彦 联系人：陆文澄 电话：021-2352 6919 三、出具法律意见书的律师事务所 名称：北京大成（上海）律师事务所 住所：上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 9 层/24 层/25 层 办公地址：上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 9 层/24 层 /25 层 负责人：王善良 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 联系人：邓炜 经办律师：邓炜、王家璐 联系电话：+86 21-58785888 传真：+86 21-58786866 四、审计基金财产的会计师事务所 机构名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 注册地址：上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼 办公地址：上海市黄浦区延安东路 222 号 21 楼 执行事务合伙人：曾顺福 经办注册会计师：吴凌志、胡本竞 联系人：吴凌志、胡本竞 联系电话：021-6141 8888 传真：021-6335 0177 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第六部分 基金的募集 一、基金募集的依据 本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、 《信息披露办法》、基金合同及有关法律法规募集，并经中国证监会2024年1月 二、基金类型 股票型证券投资基金 三、基金运作方式 契约型开放式 四、基金存续期间 不定期 基金合同生效之日起三年后的对应日（该对应日如为非工作日，则自动顺 延至下一个工作日），若基金资产净值低于 2 亿元，基金合同自动终止，且不 得通过召开基金份额持有人大会的方式延续基金合同期限。法律法规或中国证 监会另有规定的，从其规定。 五、基金的标的指数 北证50成份指数及其未来可能发生的变更。 未来若出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动 之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形， 基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解 决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基 金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人大 会未成功召开或就上述事项表决未通过的，基金合同终止。 自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管 理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有 人利益优先原则维持基金投资运作。 六、募集方式 通过各销售机构的基金销售网点公开发售，各销售机构的具体名单见基金 份额发售公告。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 七、募集期限 自基金份额发售之日起最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额发售 公告。如果在此期间未达到本招募说明书中“第七部分 基金合同的生效”中的 “一、基金备案的条件”的规定，基金可在募集期限内继续销售，直到达到基 金备案条件。基金管理人也可根据基金销售情况在募集期限内适当延长或缩短 基金发售时间，并及时公告。 八、募集对象 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、 合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资 人。 九、募集场所 投资人可通过销售机构认购本基金。发售渠道为直销机构和其他销售机构。 各销售机构的具体名单见基金份额发售公告。除法律法规另有规定外，任何与 基金份额发售有关的当事人不得提前发售基金份额。 十、基金份额类别 本基金根据认购费用、申购费用、销售服务费用、赎回费用收取方式的不 同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用， 在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务 费的，称为 A 类基金份额；在投资者认购/申购时不收取认购/申购费用，在赎 回时根据持有期限收取赎回费用，而从本类别基金资产中计提销售服务费的， 称为 C 类基金份额。 本基金 A 类和 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A 类和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为：计算日某类别基金 份额净值＝该计算日该类别基金份额的基金资产净值/该计算日该类别基金份额 余额总数。 投资人可自行选择认购/申购的基金份额类别。 根据基金销售和实际运作情况，基金管理人在不违反法律法规、《基金合 同》以及不对基金份额持有人权益产生实质性不利影响的情况下，经与基金托 管人协商一致，在履行适当程序后，可以增加、减少或调整基金份额类别、调 整现有基金份额类别的设置规则和分类方法、或者在法律法规和基金合同规定 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 的范围内变更基金份额类别的申购费率、调低赎回费率、调低销售服务费率或 变更收费方式、或者停止基金份额类别的销售等，此项调整无需召开基金份额 持有人大会，但基金管理人需履行适当程序并及时公告。 十一、基金的面值、认购费用、募集期利息的处理方式及认购份额的计算 本基金 A 类基金份额在认购时收取认购费用；C 类基金份额不收取认购费 用。 本基金A类基金份额的认购费率如下： 认购金额（含认购费） 认购费率 认购金额＜100万元 1.20% 本基金 A 类基金份额的基金认购费用不列入基金财产，主要用于基金的市 场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用。 在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，基金管理人可以在 不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下，根据市场情况制定基金促销计 划，定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部 门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金认购费率并另行公告。 有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人 所有，其中利息转份额以登记机构的记录为准。 本基金认购采用“金额认购，份额确认”的方式。认购份额的计算保留到 小数点后2位，小数点2位以后的部分四舍五入，由此误差产生的收益或损失由 基金财产承担。 （1）A 类基金份额的认购份额计算方法为： ①认购费用适用比例费率时： 净认购金额＝认购金额/（1＋认购费率） 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 认购费用＝认购金额－净认购金额 认购份额＝（净认购金额＋认购资金利息）/基金份额发售面值 ②认购费用适用固定金额时： 认购费用＝固定金额 净认购金额＝认购金额－认购费用 认购份额＝（净认购金额＋认购资金利息）/基金份额发售面值 例：某投资人投资5,000.00元认购本基金A类基金份额，认购期间利息为 净认购金额＝5,000.00/（1＋1.20%）＝4,940.71元 认购费用＝5,000.00－4,940.71＝59.29元 认购份额＝（4,940.71＋2.00）/1.00＝4,942.71份 即投资人投资5,000.00元认购本基金A类基金份额，假设认购期间利息为 （2）C 类基金份额的认购份额计算方法为： 认购份额＝（认购金额＋认购资金利息）/基金份额发售面值 例：某投资人投资 5,000.00 元认购本基金 C 类基金份额，认购期间利息为 认购份额＝（5,000.00＋2.00）/1.00＝5,002.00 份 即投资人投资 5,000.00 元认购本基金 C 类基金份额，假设认购期间利息为 十二、投资者对基金份额的认购 时发售，具体发售时间由基金管理人根据相关法律法规及本基金基金合同，在 基金份额发售公告中确定并披露。 机构相关业务规则。 而仅代表销售机构确实接收到认购申请。认购申请的确认以登记机构的确认结 果为准。对于认购申请及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使 合法权利，否则，由此产生的投资人任何损失由投资人自行承担。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 销售机构规定的方式全额缴付认购款项。基金管理人直销柜台每个基金交易账 户首次认购金额不得低于 100 万元人民币（含认购费），单笔追加认购最低金 额为 10 万元人民币（含认购费）。其他销售机构每个基金交易账户每次认购金 额不得低于 1 元人民币（含认购费），其他销售机构另有规定最低单笔认购金 额高于 1 元人民币的（含认购费），从其规定。 募集期内，基金管理人可设置单个投资人的累计认购金额限制，具体见基 金管理人届时发布的相关公告。 笔或者某些认购申请有可能导致投资者变相规避前述 50%比例要求的，基金管理 人有权拒绝该等全部或者部分认购申请。基金管理人使用固有资金、公司高级 管理人员及基金经理等人员出资认购的基金份额达到或者超过基金总份额 50%的， 不受上述限制。投资人认购的基金份额数以基金合同生效后登记机构的确认为 准。 用按照单笔认购金额分别计算。认购申请一经受理不得撤销。 且发起资金认购的基金份额持有期限自基金合同生效日起不少于 3 年（基金合 同生效不满三年提前终止的情况除外）。认购份额的高级管理人员或基金经理 等人员在上述期限内离职的，其持有期限的承诺不受影响。本基金发起资金的 认购情况见基金管理人届时发布的公告。 十三、募集资金 基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人 不得动用。有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额 持有人所有，其中利息转份额以登记机构的记录为准。基金募集期间的信息披 露费、会计师费、审计费、律师费、指数许可使用费以及其他费用，不得从基 金财产中列支。 十四、未来条件许可情况下的基金模式转换 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 若将来本基金管理人 推出跟踪同一标的指数的交易型开放式指数基金 （ETF），则基金管理人在履行适当程序后可决定本基金是否采取 ETF 联接基金 模式运作并相应修改《基金合同》，但不需召开基金份额持有人大会审议。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第七部分 基金合同的生效 一、基金备案的条件 本基金自基金份额发售之日起 3 个月内，发起资金提供方认购基金的金额 不少于 1000 万元人民币，且承诺持有期限自基金合同生效日起不少于 3 年的， 基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发 售，并在 10 日内聘请法定验资机构验资，验资报告需对发起资金提供方及其持 有份额进行专门说明，自收到验资报告之日起 10 日内，向中国证监会办理基金 备案手续。 基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取 得中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。 基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公 告。基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为 结束前，任何人不得动用。 二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式 如果募集期限届满，未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任： 同期活期存款利息； 基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自 承担。 三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 基金合同生效之日起三年后的对应日（该对应日如为非工作日，则自动顺 延至下一个工作日），若基金资产净值低于 2 亿元人民币的，基金合同自动终 止，且不得通过召开基金份额持有人大会延续基金合同期限。若届时的法律法 规或中国证监会规定发生变化，上述终止规定被取消、更改或补充时，则本基 金可以参照届时有效的法律法规或中国证监会规定执行。 基金合同生效三年后继续存续的，基金存续期内，连续 20 个工作日出现基 金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元情形的，基金管 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 理人应当在定期报告中予以披露；连续 60 个工作日出现前述情形的，基金管理 人应当在 10 个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如持续运作、转换 运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额 持有人大会进行表决。 法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第八部分 基金份额的申购与赎回 一、申购和赎回场所 本基金直销机构为基金管理人直销柜台。 名称：西藏东财基金管理有限公司 注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 10 栋楼 2 层 01 室 办公地址：上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 5 楼 法定代表人：戴彦 客户服务电话：400-9210-107 联系人：周芸 联系电话：021-2352 6999 传真：021-2352 6940 网址：www.dongcaijijin.com 投资者可以通过基金管理人的直销柜台办理开户、本基金的认购、申购、 赎回等业务，具体交易细则届时请参阅基金管理人网站及相关公告。 本基金除基金管理人之外的其他销售机构参见基金份额发售公告或拨打基 金管理人客户服务电话进行咨询。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构， 并在基金管理人网站进行公示。 投资人应当通过上述销售机构的营业场所或按上述销售机构提供的其他方 式办理基金的申购或赎回。若基金管理人或其他销售机构开通电话、传真或网 上交易等交易方式，投资人可以通过上述方式进行申购与赎回。具体参见各销 售机构的相关业务规则。 二、申购和赎回的开放日及时间 投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交 易所、深圳证券交易所、北京证券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管 理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回 时除外。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金合同生效后，若出现新的证券/期货交易市场、证券/期货交易所交易 时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行 相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上 公告。 基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理申购，具体业务 办理时间在相关公告中规定。 基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理赎回，具体业务 办理时间在相关公告中规定。 在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前 依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告申购与赎回的开始时间。 基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、 赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转 换申请且登记机构确认接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日该类 基金份额申购、赎回的价格。 三、申购与赎回的原则 份额净值为基准进行计算； 经登记机构受理的不得撤销； 账户在该销售机构的基金份额进行处理，即登记确认日期在先的基金份额先赎 回，登记确认日期在后的基金份额后赎回，以确定被赎回基金份额的持有期限 和所适用的赎回费率； 投资者的合法权益不受损害并得到公平对待； 处理规则等在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各销售机构的具体 规定为准。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整。基金管理 人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公 告。 四、申购与赎回的数额限制 民币（含申购费），追加单笔申购最低金额为 10 万元人民币（含申购费）；其 他销售机构每个基金交易账户单笔申购最低金额为 1 元人民币（含申购费）， 其他销售机构另有规定最低单笔申购金额高于 1 元人民币的（含申购费），从 其规定。基金投资人当期分配的基金收益转购基金份额时，不受最低申购金额 的限制。 额，如果销售机构另有规定最低单笔赎回份额高于 1 份，从其规定；基金份额 持有人赎回时或赎回后在销售机构保留的基金份额余额不足 1 份的，在赎回时 需一次全部赎回。 上限、单个账户单日累计申购金额/净申购金额上限、单笔申购金额上限，具体 规定请参见更新的招募说明书或相关公告。 参见更新的招募说明书或相关公告。 基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、 拒绝大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权 益。基金管理人基于投资运作与风险控制的需要，可采取上述措施对基金规模 予以控制。具体见基金管理人相关公告。 份额、投资人每个基金交易账户的最低基金份额余额、单个投资人累计持有的 基金份额上限、基金总规模上限等数量限制。基金管理人必须依照《信息披露 办法》的有关规定在规定媒介上公告。 五、申购与赎回的程序 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提 出申购或赎回的申请。 投资人申购基金份额时，必须在规定时间内全额交付申购款项，投资人全 额交付申购款项，申购申请成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购申 请生效。若申购资金在规定时间内未全额到账则申购申请不成立，申购款项将 退回投资人账户，基金管理人、基金托管人和销售机构等不承担由此产生的利 息等任何损失。 基金份额持有人在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提 交的赎回申请不成立。当基金份额持有人持有足够的基金份额余额，基金份额 持有人递交赎回申请，赎回申请成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回申 请生效。投资者赎回申请生效后，基金管理人将在 T＋7 日内（包括该日）支付 赎回款项。遇证券/期货交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行 数据交换系统故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务 处理流程时，赎回款项顺延至前述影响因素消失的下一个工作日划出。基金管 理人、基金托管人和销售机构等不承担由此顺延造成的损失或不利后果。在发 生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款 项的支付办法参照基金合同有关条款处理。 基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购 或赎回申请日（T 日），在正常情况下，本基金登记机构在 T＋1 日内（包括该 日）对该交易的有效性进行确认。T 日提交的有效申请，投资人应在 T＋2 日后 （包括该日）及时到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确 认情况。若申购不成功，则申购款项退还给投资人。 销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售 机构确实接收到申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申 购、赎回申请的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利。因投资人 怠于履行该项查询等各项义务，致使其相关权益受损的，基金管理人、基金托 管人、基金销售机构不承担由此造成的损失或不利后果。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金管理人可以在法律法规允许的范围内对上述申购和赎回申请的业务办 理规则或确认时间等进行调整，并必须按照《信息披露办法》的有关规定在规 定媒介上公告。 六、申购费和赎回费 本基金A类基金份额在申购时收取基金申购费用，投资者可以多次申购本基 金，申购费率按每笔申购申请单独计算。C类基金份额不收取基金申购费用。 本基金A类基金份额的申购费率如下： 申购金额（含申购费） 申购费率 申购金额＜100万元 1.20% 本基金A类基金份额的申购费用应在投资人申购A类基金份额时收取，不列 入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、登记等各项费用。 （1）本基金A类基金份额的赎回费 本基金A类基金份额的赎回费率按照持有时间递减，即相关基金份额持有时 间越长，所适用的赎回费率越低。 本基金A类基金份额的赎回费率如下： 持有时间 赎回费率 持有时间＜7日 1.50% A类份额的赎回费用由赎回A类基金份额的基金份额持有人承担。对持续持 有期少于7日的A类基金份额收取的赎回费，将全额计入基金财产。 （2）本基金C类基金份额的赎回费 本基金C类基金份额的赎回费率按照持有时间递减，即相关基金份额持有时 间越长，所适用的赎回费率越低。 本基金C类基金份额的赎回费率如下： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 持有时间 赎回费率 持有时间＜7日 1.50% C类份额的赎回费用由赎回C类基金份额的基金份额持有人承担。对持续持 有期少于7日的C类基金份额收取的赎回费，将全额计入基金财产。 应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒 介上公告。 制，以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以 及监管部门、自律规则的规定。 在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计 划，定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部 门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金申购费率、赎回费率或 销售服务费率并另行公告。 七、基金申购份额和赎回金额的计算 申购本基金A类基金份额的申购费用采用前端收费模式（即申购A类基金份 额时缴纳申购费）。申购C类基金份额时不收取申购费。 （1）A类基金份额申购份额的计算方式如下： 净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率） 申购费用＝申购金额－净申购金额 申购份额＝净申购金额/申购当日A类基金份额净值 申购费用＝固定金额 净申购金额＝申购金额－申购费用 申购份额＝净申购金额/申购当日A类基金份额净值 （2）C类基金份额申购份额的计算方式如下： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 申购份额＝申购金额/申购当日C类基金份额净值 （3）上述计算结果按照四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的 收益或损失由基金财产承担。 例一：某投资人投资5,000.00元申购本基金A类基金份额，假设申购当日基 金的A类基金份额净值为1.0500元，则可得到的A类基金份额为： 净申购金额＝5,000.00/（1＋1.20%）＝4,940.71元 申购费用＝5,000.00－4,940.71＝59.29元 申购份额＝4,940.71/1.0500＝4,705.44份 即：投资人投资5,000.00元申购本基金A类基金份额，假设申购当日基金的 A类基金份额净值为1.0500元，则其可得到4,705.44份A类基金份额。 例二：某投资人投资500万元申购本基金A类基金份额，假设申购当日基金 的A类基金份额净值为1.0500元，则可得到的A类基金份额为： 申购费用＝1,000.00元 净申购金额＝5,000,000.00-1000.00＝4,999,000.00元 申购份额＝4,999,000.00/1.0500＝4,760,952.38份 即：投资人投资500万元申购本基金A类基金份额，假设申购当日基金的A类 基金份额净值为1.0500元，则其可得到4,760,952.38份A类基金份额。 例三：某投资人投资5,000.00元申购本基金的C类基金份额，假设申购当日 C类基金份额净值为1.0500元，则可得到的C类基金份额为： 申购份额＝5,000.00/1.0500＝4,761.90份 即：投资人投资5,000.00元申购本基金的C类基金份额，假设申购当日C类 基金份额净值为1.0500元，则其可得到4,761.90份C类基金份额。 基金份额持有人在赎回本基金时缴纳赎回费，基金份额持有人的赎回金额 为赎回总金额扣减赎回费用。赎回金额的计算方法如下： 赎回总金额＝赎回份额×赎回当日该类基金份额净值 赎回费用＝赎回总金额×赎回费率 赎回金额＝赎回总金额－赎回费用 上述计算结果按照四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益 或损失由基金财产承担。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 例一：某投资人赎回本基金10,000份A类基金份额，持有时间小于7日，则 适用赎回费率为1.50%，假设赎回当日A类基金份额净值为1.1480元，则其可得 净赎回金额为： 赎回总金额＝10,000×1.1480＝11,480.00元 赎回费用＝11,480.00×1.50%＝172.20元 净赎回金额＝11,480.00－172.20＝11,307.80元 即：投资人赎回本基金10,000份A类基金份额，假设赎回当日A类基金份额 净值为1.1480元，持有时间小于7日，适用的赎回费率为1.50%，则可得到的净 赎回金额为11,307.80元。 例二：某投资人赎回本基金10,000份C类基金份额，假设持有时间大于7日， 则赎回适用费率为0%，假设赎回当日C类基金份额净值为1.1480元，则其可得净 赎回金额为： 赎回总金额＝10,000×1.1480＝11,480.00元 赎回费用＝11,480×0＝0.00元 赎回金额＝11,480.00－0.00＝11,480.00元 即：投资人赎回本基金10,000份C类基金份额，假设赎回当日C类基金份额 净值为1.1480元，持有时间大于7日，适用的赎回费率为0%，则可得到的净赎回 金额为11,480.00元。 计算日某类别基金份额净值＝该计算日该类别基金份额的基金资产净值/该 计算日该类别基金份额余额总数。 本基金各类基金份额净值的计算，均保留到小数点后4位，小数点后第5位 四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。T日的各类基金份额净值在 当天收市后计算，并在T＋1日内公告。遇特殊情况，经履行适当程序，可以适 当延迟计算或公告。 八、拒绝或暂停申购的情形 发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的全部或部分申购 申请： 接受投资人的申购申请。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 算当日基金资产净值。 能对基金业绩产生负面影响，或发生其他损害现有基金份额持有人利益的情形。 商确认后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请。 份额占本基金总份额的比例达到或者超过 50%，或者通过一致行动人等方式变相 使单一投资者持有本基金份额占本基金总份额的比例达到或超过 50%的情形时。 受申购可能会影响或损害其他基金份额持有人利益时。 一投资者单日或单笔申购金额上限、单一投资人累计持有份额上限的情形。 登记机构的异常情况导致基金销售系统、基金注册登记系统、基金销售支付结 算系统或基金会计系统无法正常运行。 计算错误或发布异常时。 暂停申购时。 发生上述第 1、2、3、5、6、8、10、11、12、13 项暂停申购情形之一且基 金管理人决定暂停接受投资人申购申请时，基金管理人应当根据有关规定在规 定媒介上刊登暂停申购公告。发生上述第 7 项情形时，基金管理人可以采取比 例确认等方式对该投资人的申购申请进行限制，基金管理人有权拒绝该等全部 或者部分申购申请。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项本金将 退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的 办理。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 九、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎 回款项： 算当日基金资产净值。 管理人可暂停接受基金份额持有人的赎回申请。 商确认后，基金管理人应当暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回款项。 发生上述情形（第 4 项除外）之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付 赎回款项时，基金管理人应按规定报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基 金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申请 量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付。若出现上述 第 4 项所述情形，按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时 可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基 金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。 十、巨额赎回的情形及处理方式 若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基 金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份 额总数后的余额）超过前一开放日的基金总份额的 10%，即认为是发生了巨额赎 回。 当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决 定全额赎回或部分延期赎回。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付基金份额持有人的全部赎回 申请时，按正常赎回程序执行。 （2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付基金份额持有人的赎回申请有 困难或认为因支付基金份额持有人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金 资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日 基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请， 应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额； 对于未能赎回部分，基金份额持有人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取 消赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回 为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回 申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的该类基金份 额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如基金份额持有 人在提交赎回申请时未作明确选择，基金份额持有人未能赎回部分作自动延期 赎回处理。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。 （3）若本基金发生巨额赎回且存在单个基金份额持有人超过上一开放日基 金总份额 20%以上的赎回申请的情形下，基金管理人有权对于该基金份额持有人 当日超过上一开放日基金总份额 20%以上部分的赎回申请进行延期办理，对于该 基金份额持有人其余赎回申请部分，基金管理人有权根据前段“（1）全额赎回” 或“（2）部分延期赎回”的约定方式与其他基金份额持有人的赎回申请一并办 理。但是，如该基金份额持有人在提交赎回申请时选择取消赎回，则其当日未 获受理的部分赎回申请将被撤销。 （4）暂停赎回：连续 2 个开放日以上（含本数）发生巨额赎回，如基金管 理人认为有必要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓 支付赎回款项，但不得超过 20 个工作日，并应当在规定媒介上进行公告。 当发生上述巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者 招募说明书规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处 理方法，并在两日内在规定媒介上刊登公告。 十一、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 介上刊登暂停公告。 刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公布最近 1 个开放日的各类基金份额净 值。 时间，依照《信息披露办法》的有关规定，最迟于重新开放日在规定媒介上刊 登重新开放申购或赎回的公告，并公布最近 1 个工作日的各类基金份额净值； 也可以根据实际情况在暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间，届时不再 另行发布重新开放的公告。 十二、基金转换 基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与 基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费， 相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告， 并提前告知基金托管人与相关机构。 十三、基金的非交易过户 基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情 形而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。 无论在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额 的投资人。 继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承； 捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社 会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有 的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提 供基金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按基金 登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。 十四、基金的转托管 基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基 金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 如果出现基金管理人、登记机构、办理转托管的销售机构因技术系统性能 限制或其它合理原因，可以暂停该业务或者拒绝基金份额持有人的转托管申请。 十五、定期定额投资计划 基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人 另行规定。投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期 扣款金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定 期定额投资计划最低申购金额。 十六、基金份额的冻结和解冻 基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以 及登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结 的，被冻结部分产生的权益按照我国法律法规、监管规章及国家有权机关的要 求以及登记机构业务规定处理。基金份额被冻结部分产生的权益一并冻结，被 冻结部分份额仍然参与收益分配与支付。法律法规或监管部门另有规定的除外。 十七、基金份额的转让 在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人 通过中国证监会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记机 构办理基金份额的过户登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前 公告，基金份额持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让业 务。 十八、其他业务 在相关法律法规允许的条件下，基金管理人在制定基金份额质押或其他相 应业务规则并依照《信息披露办法》的有关规定进行公告后，可受理基金份额 质押业务或其他基金业务。 十九、实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回 本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书“侧袋 机制”章节的规定或基金管理人届时发布的相关公告。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第九部分 基金的投资 一、投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪 误差的最小化，力争获取与标的指数表现相一致的长期投资收益。 二、投资范围 本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标， 基金还可少量投资于其他股票（非标的指数成份股及其备选成份股，包括北京 证券交易所、创业板及其他经中国证监会核准上市或注册上市的股票、存托凭 证）、债券（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、证券公司短期公司 债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券（包括分离交易可转债）、 可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券）、资产支持 证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协议存款等）、货币 市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有关法律法规的规定参 与融资及转融通证券出借业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的 资产不低于基金资产净值的 90%且不低于非现金基金资产的 80%，因法律法规的 规定而受限制的情形除外。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易 保证金后，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于 基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等。 如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 三、投资策略 本基金原则上采用完全复制标的指数的方法，进行被动指数化投资。本基 金主要按照标的指数的成份股及其权重构建股票投资组合，并根据标的指数成 份股及其权重的变动而进行相应调整，以达到复制和跟踪标的指数的目的。本 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金在控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指 数相似的投资收益。在正常市场情况下，本基金力争将基金份额净值的增长率 与业绩比较基准的收益率的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪 误差控制在 4%以内。 由于标的指数编制方法调整，或预期成份股及其权重发生变化（包括配送 股、增发、临时调入及调出成份股等）时，或因基金的申购和赎回等对本基金 跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时， 或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合 管理进行适当变通和调整，以更好地实现本基金的投资目标。 本基金主要按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根 据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 （1）股票投资组合构建 本基金原则上采用完全复制标的指数的方法，按照标的指数成份股组成及 其权重构建股票投资组合。若出现特殊情况（例如成份股停牌、股票流动性不 足以及其他影响指数复制效果的因素），本基金将采用替代性的方法构建组合， 使得跟踪组合尽可能近似于全复制组合，以减少对标的指数的跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整，本基金还将根据法律法规和基金合同中的投资比例限制、申购赎 回变动情况、股票发生增发或配股、成份股停牌或因法律法规原因被限制投资、 市场流动性不足等情况，对股票投资组合进行实时调整，力争使得基金净值增 长率与基准指数收益率之间的高度正相关和跟踪误差最小化。 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时进行调 整。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 A.当成份股发生配送股、增发、临时调入及调出成份股等情况而影响成份 股在指数中权重的行为时，本基金将根据各成份股的权重变化及时调整股票投 资组合； B.根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟 踪标的指数； C.根据法律法规和基金合同的规定，成份股在标的指数中的权重因其他特 殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整，力 求降低跟踪误差。 （3）存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价 值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 本基金基于有效利用基金资金及流动性管理的需要，将以保持基金资产流 动性、为基金资产提供稳定收益为主要目的，适时对债券等固定收益类金融工 具进行投资。本基金将通过研究国内外宏观经济、货币和财政政策、市场结构 变化、资金流动情况，采取自上而下的策略判断未来利率变化和收益率曲线变 动的趋势及幅度，确定组合久期，优化基金资产在利率债、信用债以及货币市 场工具等各类固定收益类金融工具之间的配置比例，在精选个券的基础上构建 债券投资组合。 可转换债券和可交换债券同时具有债券与权益类证券的双重特性。本基金 利用可转换债券及可交换债券的债券底价和到期收益率、信用风险来判断其债 性，增强本金投资的安全性；利用可转换债券和可交换债券转股溢价率、基础 股票基本面趋势和估值来判断其股性，在市场出现投资机会时，优先选择股性 强的品种。综合选择安全边际较高、基础股票基本面优良的品种进行投资，获 取超额收益。同时，关注可转债和可交换债流动性、条款博弈、可转债套利等 影响转债及可交换债投资的其他因素。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 本基金将通过对证券行业分析、证券公司资产负债分析、公司现金流分析 等调查研究，分析证券公司短期公司债券的违约风险及合理的利差水平，对证 券公司短期公司债券进行独立、客观的价值评估。 本基金参与资产支持证券投资时，将通过考量宏观经济形势、提前偿还率、 违约率、资产池结构以及资产池资产所在行业景气情况等因素，预判资产池未 来现金流变动；研究标的证券发行条款，预测提前偿还率变化对标的证券平均 久期及收益率曲线的影响，同时密切关注流动性变化对标的证券收益率的影响， 在严格控制信用风险暴露程度的前提下，通过信用研究和流动性管理，选择风 险调整后收益较高的品种进行投资，以期获得长期稳定收益。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在控制 风险的前提下进行系统性风险及流动性风险等组合风险的对冲。本基金将分析 股指期货的风险收益特征，主要选择流动性好、交易活跃的期货合约，运用定 价模型对其进行合理估值，利用股指期货的杠杆作用和流动性较好的特点，及 时调整投资组合的仓位及风险暴露，以提高组合的运作效率，降低股票仓位调 整的频率和交易成本，并更好地应对大额申购赎回等流动性风险，以达到控制 跟踪误差、有效跟踪标的指数的目的。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，本基 金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本基金将在分析市场环境、 投资者类型与结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上， 合理确定出借证券的范围、期限和比例。 在条件许可的情况下，基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略 和风险收益特征并在控制风险的前提下，根据相关法律法规，参与融资业务， 以提高投资效率及进行风险管理。届时基金参与融资业务的风险控制原则、具 体参与比例限制、费用收支、信息披露、估值方法及其他相关事项按照中国证 监会的规定及其他相关法律法规的要求执行。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 未来，随着市场的发展和基金管理运作的需要，基金管理人可以在不改变 投资目标的前提下，遵循法律法规和监管机构对基金投资的规定，在履行适当 程序后可以相应调整或更新投资策略，并在招募说明书中更新。 四、投资限制 基金的投资组合应遵循以下限制： （1）本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的资产不低于基金资产 净值的 90%且不低于非现金基金资产的 80%； （2）本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净 值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10%； （4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 （5）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超 过该资产支持证券规模的 10%； （6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%； （7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB）的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在 评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （9）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （10）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净 值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限 资产的投资； （11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易 对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资 范围保持一致； （12）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%； （13）本基金参与股指期货交易时，将依据下列标准建构组合： 金资产净值的 10%； 值之和，不得超过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质 押式回购）等； 金持有的股票总市值的 20%； 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 不得超过上一交易日基金资产净值的 20%； （14）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票 与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%； （15）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合以下限制： 上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围； 平均计算； 因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因 素致使基金投资不符合上述规定的，本基金不得新增出借业务； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （16）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与 境内上市交易的股票合并计算； （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述（2）、（7）、（10）、（11）、（15）情形之外，因证券或期货 市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数 成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定 的投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定 的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之 日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整后的规定为准。 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基 金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机 制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事 项进行审查。 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金 管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为 准。 五、标的指数和业绩比较基准 本基金标的指数为北证 50 成份指数。 本基金业绩比较基准：北证 50 成份指数收益率×95%＋银行活期存款利率 （税后）×5% 北证 50 成份指数由北京证券交易所规模大、流动性好的最具市场代表性的 未来若出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动 之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形， 基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解 决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基 金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人 大会未成功召开或就上述事项表决未通过的，基金合同终止。 自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管 理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有 人利益优先原则维持基金投资运作。 六、风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币 市场基金、债券型基金、混合型基金。本基金主要投资于标的指数成份股及其 备选成份股，具有与标的指数相似的风险收益特征。 七、基金管理人代表基金行使股东或债权人权利的处理原则及方法 护基金份额持有人的利益； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 人牟取任何不当利益。 八、侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基 金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计 师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召 开基金份额持有人大会审议。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、 业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置 变现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书“侧袋机制”章 节的规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十部分 基金的财产 一、基金资产总值 基金资产总值是指基金持有的各类有价证券、期货合约、银行存款本息和 基金应收款项以及其他资产所形成的价值总和。 二、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 三、基金财产的账户 基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券 账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金 托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户 相独立。 四、基金财产的保管和处分 本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪商和基金销售机构 等基金服务机构的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人、基 金登记机构、证券经纪商和基金销售机构等基金服务机构以其自有的财产承担 其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权 利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。 基金管理人、基金托管人和基金服务机构因依法解散、被依法撤销或者被 依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管 理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金 管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。非因基 金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十一部分 基金资产的估值 一、估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规 规定需要对外披露基金净值的非交易日。 二、估值对象 基金所拥有的股票、股指期货合约、债券、资产支持证券和银行存款本息、 应收款项、其它投资等资产及负债。 三、估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业 会计准则》、监管部门有关规定。 （一）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估 值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于 该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允 价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据 表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价 值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该 限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价。 （二）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公 允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察 输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 （三）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事 件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应对 估值进行调整并确定公允价值。 四、估值方法 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂 牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的 市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机 构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （2）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌 的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估 值； （2）首次公开发行未上市的证券，采用估值技术确定公允价值； （3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的 股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票， 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （1）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取第三方估值基 准服务机构提供的相应品种当日的估值全价； （2）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取第三方估值基准 服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价； （3）对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日 至实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全 价或推荐估值全价，同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进 行估值； （4）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的 含转股权的债券，实行全价交易的债券建议选取估值日收盘价作为估值全价； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 实行净价交易的债券建议选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估 值全价； （5）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，应采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公 允价值。 可靠信息表明本金或利息无法按时足额偿付的债券投资品种，基金管理人在与 基金托管人协商一致后，可采用第三方估值基准服务机构提供的推荐价格或在 三方估值基准服务机构提供的价格区间中的数据作为该债券投资品种的公允价 值。 值。 易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的结算价估值。 相关规定进行估值，确保估值的公允性。 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监 管部门、自律规则的规定。 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即 通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的， 以基金管理人的计算结果为准。 五、估值程序 日该类基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入， 由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精 度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规 定公告。 或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将各类基金份额净值结果以双方认可的方式发送基金托管人，经基金托管人复 核无误后，由基金管理人按规定对外公布。 六、估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估 值的准确性、及时性。当某一类别基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位） 发生估值错误时，视为该类基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 本基金运作过程中，如果由于基金管理人、或基金托管人、或证券经纪商、 或登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事 人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损 方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、 数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差 错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该 差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承 担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的， 由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调， 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应 赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值 错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返 还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值 错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当 得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经 将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已 经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）当任一类基金份额估值错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时， 基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金 份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 七、暂停估值的情形 营业时； 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 八、基金净值的确认 用于基金信息披露的基金净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进 行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和各 类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后 发送给基金管理人，由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的规定予以公 布。 九、特殊情况的处理 差不作为基金资产估值错误处理。 证券经纪商、期货经纪商、存款银行等机构发送的数据错误等非基金管理人和 基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的 措施进行检查，但未能发现错误或即使发现错误但因前述原因无法及时更正的， 由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基 金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误 处理。 十、实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并 披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十二部分 基金的收益与分配 一、基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除 相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余 额。 二、基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 三、基金收益分配原则 收益分配，具体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满 3 个月可不进 行收益分配； 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选 择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 该类别基金份额净值减去该类别每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类 别基金份额分别制定收益分配方案。本基金同一基金份额类别内的每一基金份 额享有同等分配权； 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基 金管理人可与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后对基金 收益分配有关业务规则进行调整，无需召开基金份额持有人大会，但应于变更 实施日前在规定媒介公告。 四、收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收 益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 五、收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内 在规定媒介公告。 六、基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当 投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基 金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红 利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。 七、实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书“侧 袋机制”章节的规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十三部分 基金费用与税收 一、基金费用的种类 的信息披露费用； 他费用。 二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算 方法如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人根 据与基金托管人核对一致的财务数据，在次月月初 5 个工作日内向基金托管人 出具资金划拨指令，按照指定账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、公休 假或不可抗力等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发 现数据不符，应及时联系基金托管人协商解决。 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计 算方法如下： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 H＝E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人根 据与基金托管人核对一致的财务数据，在次月月初 5 个工作日内向基金托管人 出具资金划拨指令，按照指定账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、公休 假或不可抗力等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发 现数据不符，应及时联系基金托管人协商解决。 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率 为 0.40%，按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.40%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.40%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为前一日 C 类基金份额基金资产净值 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理 人根据与基金托管人核对一致的财务数据，在次月月初 5 个工作日内向基金托 管人出具资金划拨指令，按照指定账户路径进行资金支付，并由基金管理人按 相关合同规定代付给销售机构。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付 日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，应及时联 系基金托管人协商解决。 上述“一、基金费用的种类”中第 4－10 项费用，根据有关法规及相应协 议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 三、不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 基金财产的损失； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金财产中列支； 目。 四、实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支， 但应待侧袋账户资产变现后方可列支，但不得收取管理费，其他费用详见招募 说明书“侧袋机制”章节的规定或基金管理人届时发布的相关公告。 五、基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规 执行。基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其 他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十四部分 基金的会计与审计 一、基金会计政策 会计年度按如下原则：如果《基金合同》生效少于 2 个月，可以并入下一个会 计年度披露； 会计核算，按照有关规定编制基金会计报表； 并以书面或双方约定的其他方式确认。 二、基金的年度审计 共和国证券法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表 进行审计。 换会计师事务所需在 2 日内在规定媒介公告。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十五部分 基金的信息披露 一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办 法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定。相关法律法 规或中国证监会关于信息披露的披露内容、披露方式、登载媒介、报备方式等 规定发生变化时，本基金从其最新规定。 二、信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有 人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法 人组织。 本基金信息披露义务人应当以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按 照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、 准确性、完整性、及时性、简明性和易得性。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金 信息通过规定媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间 和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。 三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为： 四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基 金信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以 中文文本为准。 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民 币元。 五、公开披露的基金信息 公开披露的基金信息包括： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （一）基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金合同》、基金托管协 议、基金份额发售公告 基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金 投资者重大利益的事项的法律文件。 说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息 披露及基金份额持有人服务等内容。 基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应 当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上。 前款规定的重大变更主要包括： （1）基金合同、基金托管协议相关内容发生变更； （2）变更基金简称（含场内简称）、基金代码（含场内代码）； （3）变更基金管理人、基金托管人的法定名称； （4）变更基金经理； （5）变更认购费、申购费、赎回费等费率； （6）其他对投资者有重大影响的事项。 除上述事项之外，基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少 每年更新一次。 基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。 作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。 明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大 变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在 规定网站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变 更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新 基金产品资料概要。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的 3 日前， 将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载 在规定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、 基金合同和基金托管协议登载在规定网站上，其中基金产品资料概要还应当登 载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应当同时将《基金合同》、托 管协议登载在规定网站上。 （二）《基金合同》生效公告 基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定报刊和规定网站 上登载《基金合同》生效公告。 《基金合同》生效公告中将说明基金募集情况及基金管理人、基金管理人 股东、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员持有的基金份额、承诺持有 的期限等情况。 （三）基金净值信息 《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人 应当至少每周在规定网站披露一次各类基金份额的基金份额净值和基金份额累 计净值。 在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放 日的次日，通过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类 基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在规定网站披露 半年度和年度最后一日的各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 （四）基金份额申购、赎回价格 基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明各类 基金份额的基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保 证投资者能够在基金销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。 （五）基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告 （含资产组合季度报告） 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将 年度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的 会计师事务所审计。 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告， 将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告， 将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 《基金合同》生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情 形，为保障其他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者 决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、 报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形 除外。 基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其 流动性风险分析等。 （六）临时报告 本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书， 并登载在规定报刊和规定网站上。 前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格 产生重大影响的下列事件： 事项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项； 控制人； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 负责人发生变动； 个月内变动超过百分之三十； 到重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金 托管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚； 实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外； 提方式和费率发生变更； 时； 价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （七）澄清公告 在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的 消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基 金份额持有人权益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开 澄清。 （八）基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公 告。 （九）投资资产支持证券的信息披露 基金管理人应在基金年报及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、 资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。 基金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证 券市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前 （十）投资股指期货的信息披露 基金管理人应在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书 （更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情 况、风险指标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符 合既定的投资政策和投资目标。 （十一）参与融资及转融通证券出借业务的信息披露 本基金参与融资及转融通证券出借业务，基金管理人应当在季度报告、中 期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露参与融资及 转融通证券出借交易情况，包括投资策略、业务开展情况、损益情况、风险及 其管理情况等，并就转融通证券出借业务在报告期内发生的重大关联交易事项 在基金定期报告等文件中做详细说明。 （十二）投资流通受限证券的信息披露 本基金投资流通受限证券，基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后 两个交易日内，在中国证监会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数 量、总成本、账面价值，以及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定 期等信息。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （十三）基金管理人应当按照相关法律的规定和监管机构的要求，在基金 合同生效公告、基金定期报告中披露发起资金持有基金的份额、期限等信息。 （十四）清算报告 基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产 进行清算并作出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站 上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （十五）实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合 同和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书“侧袋机制”章节的规 定。 （十六）中国证监会规定的其他信息。 六、信息披露事务管理 基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门 及高级管理人员负责管理信息披露事务。 基金管理人、基金托管人应加强对未公开披露基金信息的管控。基金管理 人、基金托管人及相关从业人员不得泄露未公开披露的基金信息。 基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信 息披露内容与格式准则等法规的规定。 基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的 约定，对基金管理人编制的基金净值信息、基金份额申购赎回价格、基金定期 报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相 关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。 基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择披露信息的报刊，单只基 金只需选择一家报刊。 基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露 的基金信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。 为强化投资者保护，提升信息披露服务质量，基金管理人应当按照中国证 监会规定向投资者及时提供对其投资决策有重大影响的信息。 基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投 资者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 响基金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当 符合中国证监会相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从 基金财产中列支。 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的 专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 七、暂停或延迟信息披露的情形 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露与基金净 值相关的信息： 八、信息披露文件的存放与查阅 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律 法规规定将信息置备于公司住所，以供社会公众查阅、复制。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十六部分 侧袋机制 一、侧袋机制的实施条件和实施程序 当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护 基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会 计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需 召开基金份额持有人大会审议。基金管理人应当在启用侧袋机制当日报中国证 监会及基金管理人所在地中国证监会派出机构备案。 二、侧袋机制实施期间的基金运作安排 （一）基金份额的申购与赎回 侧袋机制实施期间，基金管理人不办理侧袋账户的申购、赎回和转换。基 金份额持有人申请申购、赎回或转换侧袋账户基金份额的，该申购、赎回或转 换申请将被拒绝。 基金管理人将依法保障主袋账户份额持有人享有基金合同约定的赎回权利， 并根据主袋账户运作情况合理确定申购政策。 商确认后，基金管理人应当暂停基金估值，并暂停接受基金申购赎回申请或延 缓支付赎回款项。 赎回申请并支付赎回款项。在启用侧袋机制当日收到的申购申请，视为投资者 对侧袋机制启用后的主袋账户提交的申购申请。 （二）基金份额的登记 侧袋机制实施期间，基金管理人应对侧袋账户份额实行独立管理，主袋账 户沿用原基金代码，侧袋账户使用独立的基金代码。侧袋账户份额的名称应以 “基金简称+侧袋标识S+侧袋账户建立日期”格式设定，同时主袋账户份额的名 称增加大写字母M标识作为后缀。本基金所有侧袋账户注销后，应取消主袋账户 份额名称中的M标识。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 启用侧袋机制当日，基金管理人和基金服务机构应以基金份额持有人的原 有账户份额为基础，确认相应侧袋账户持有人名册和份额。 侧袋账户资产完全清算后，基金管理人应注销侧袋账户。 （三）基金的投资及业绩 侧袋机制实施期间，本基金的各项投资运作指标和基金业绩指标应当以主 袋账户资产为基准。基金管理人不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现以 外的其他投资操作。 基金管理人原则上应当在侧袋机制启用后20个交易日内完成对主袋账户投 资组合的调整，但因资产流动性受限等中国证监会规定的情形除外。 侧袋机制实施期间，基金管理人、基金服务机构在计算基金业绩相关指标 时仅考虑主袋账户资产，分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少在计算基金 业绩相关指标时按投资损失处理。 （四）基金的估值 侧袋机制启用当日，基金管理人以完成日终估值后的基金净资产为基数对 主袋账户和侧袋账户的资产进行分割，与特定资产可明确对应的资产类科目余 额、除应交税费外的负债类科目余额一并纳入侧袋账户。基金管理人应将特定 资产作为一个整体，不能仅分割其公允价值无法确定的部分。 侧袋机制实施期间，基金管理人应对侧袋账户单独设置账套，实行独立核 算。如果本基金同时存在多个侧袋账户，不同侧袋账户应分开进行核算。侧袋 账户的会计核算应符合《企业会计准则》的相关要求。 （五）基金的费用 侧袋机制实施期间，侧袋账户资产不收取管理费。因启用侧袋机制产生的 咨询、审计费用等由基金管理人承担。 本基金实施侧袋机制的，基金管理人可以将与侧袋账户有关的费用从侧袋 账户中列支，但应待侧袋账户资产变现后方可列支，基金管理费以外的其他费 用详见基金管理人届时发布的相关公告。 （六）基金的收益分配 侧袋机制实施期间，在主袋账户份额满足基金合同收益分配条件的情形下， 基金管理人可对主袋账户份额进行收益分配。侧袋账户不进行收益分配。 （七）基金的信息披露 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 侧袋机制实施期间，基金管理人应当暂停披露侧袋账户的基金净值信息。 侧袋机制实施期间，基金定期报告中的基金会计报表仅需针对主袋账户进 行编制。侧袋账户相关信息在定期报告中单独进行披露，包括但不限于： （1）侧袋账户的基金代码、基金名称、侧袋账户成立日期等基本信息； （2）侧袋账户的初始资产、初始负债； （3）特定资产的名称、代码、发行人等基本信息； （4）报告期内的特定资产处置进展情况、与处置特定资产相关的费用情况 及其他与特定资产状况相关的信息； （5）可根据特定资产处置进展情况披露特定资产的可变现净值或净值参考 区间，该净值或净值区间并不代表特定资产最终的变现价格，不作为基金管理 人对特定资产最终变现价格的承诺； （6）可能对投资者利益存在重大影响的其他情况及相关风险提示。 基金管理人在启用侧袋机制、处置特定资产、终止侧袋机制以及发生其他 可能对投资者利益产生重大影响的事项后应及时发布临时公告。侧袋机制实施 期间，若侧袋账户资产无法一次性完成处置变现，基金管理人在每次处置变现 后均应按规定及时发布临时公告。 启用侧袋机制的临时公告内容应当包括启用原因及程序、特定资产流动性 和估值情况、对投资者申购赎回的影响、风险提示等重要信息。 处置特定资产的临时公告内容应当包括特定资产处置价格和时间、向侧袋 账户份额持有人支付的款项、相关费用发生情况等重要信息。 （八）特定资产的处置清算 特定资产恢复流动性后，基金管理人将按照基金份额持有人利益最大化原 则，采取将特定资产予以处置变现等方式，及时向侧袋账户份额持有人支付对 应款项。无论侧袋账户资产是否全部完成变现，基金管理人都将及时向侧袋账 户份额持有人支付已变现部分对应的款项。 （九）侧袋的审计 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金管理人应当在启用侧袋机制和终止侧袋机制后，及时聘请符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计意见，具体 如下： 基金管理人应当在启用侧袋机制时，就特定资产认定的相关事宜取得符合 《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所的专业意见。 基金管理人应当在启用侧袋机制后五个工作日内，聘请于侧袋机制启用日 发表意见的会计师事务所针对侧袋机制启用日本基金持有的特定资产情况出具 专项审计意见，内容应包含侧袋账户的初始资产、份额、净资产等信息。 会计师事务所对基金年度报告进行审计时，应对报告期间基金侧袋机制运 行相关的会计核算和年报披露，执行适当程序并发表审计意见。 当侧袋账户资产全部完成变现后，基金管理人应参照基金清算报告的相关 要求，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对侧袋账户进 行审计并披露专项审计意见。 三、本部分关于侧袋机制的相关规定，凡是直接引用法律法规或监管规则 的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基金 管理人经与基金托管人协商一致并履行适当程序后，在对基金份额持有人利益 无实质性不利影响的前提下，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开 基金份额持有人大会审议。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十七部分 风险揭示 证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长期投资工具，其主要功能是 分散投资，降低投资单一证券所带来的个别风险。基金不同于银行储蓄和债券 等能够提供固定收益预期的金融工具，投资人购买基金，既可能按其持有份额 分享基金投资所产生的收益，也可能承担基金投资所带来的损失。 基金在投资运作过程中可能面临各种风险，既包括市场风险，也包括基金 自身的管理风险、技术风险和合规风险等。 巨额赎回风险是开放式基金所特有的一种风险，即当单个开放日基金的净 赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申 请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过前一开放日基金总 份额的百分之十时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。 基金分为股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、基金中 基金等不同类型，投资人投资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承 担不同程度的风险。一般来说，基金的收益预期越高，投资人承担的风险也越 大。 投资人应当认真阅读《基金合同》、《招募说明书》、基金产品资料概要 等基金法律文件和信息披露文件，了解基金的风险收益特征，并根据自身的投 资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资人的风险承受 能力相适应。 投资人应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区别。定 期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资 方式。但是，定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资 人获得收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。 因分红等行为导致基金份额净值变化，不会改变基金的风险收益特征，不 会降低基金投资风险或提高基金投资收益。以1元初始面值开展基金募集或因分 红等行为导致基金份额净值调整至1元初始面值或1元附近，在市场波动等因素 的影响下，基金投资仍有可能出现亏损或基金净值仍有可能低于初始面值。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不 保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。基金管理人管理的其他基金的业绩 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自 负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险， 由投资人自行负担。 基金份额持有人须了解并承受以下风险： （一）市场风险 本基金投资于证券市场，而证券市场价格因受到经济因素、政治因素、投 资者心理和交易制度等各种因素的影响而产生波动，从而导致基金收益水平发 生变化，产生风险。主要的风险因素包括： 因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、产业政策、地区发展政策等） 和证券市场监管政策发生变化，导致市场价格波动而产生风险。 利率风险主要是指因金融市场利率的波动而导致证券市场价格和收益率变 动的风险。利率直接影响着债券的价格和收益率，影响着企业的融资成本和利 润。本基金可投资于股票和债券，其收益水平可能会受到利率变化的影响。 债券、票据偿付本息后以及回购到期后可能由于市场利率的下降面临资金 再投资的收益率低于原来利率，由此本基金面临再投资风险。 如果发生通货膨胀，基金投资于证券所获得的收益可能会被通货膨胀抵消， 从而影响基金资产的实际收益率。 信用风险主要指债券、票据发行主体、存款银行信用状况可能恶化而可能 产生的到期不能兑付的风险。 公司的经营状况受多种因素的影响，如管理能力、行业竞争、市场前景、 技术更新、新产品研究开发等都会导致公司盈利发生变化。如果基金所投资的 公司经营不善，其股票、债券价格可能下跌，其偿债能力也会受到影响，或者 能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样 化来分散这种非系统风险，但不能完全避免。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 证券市场受宏观经济运行的影响，而经济运行具有周期性的特点，宏观经 济运行状况将对证券市场的收益水平产生影响，从而对基金收益造成影响。 （二）管理风险 等，会影响其对信息的占有以及对经济形势、证券价格走势的判断，从而影响 基金收益水平。 （三）流动性风险 基金的流动性风险主要表现在两方面：一是基金管理人建仓时或为实现收 益而进行组合调整时，可能由于市场流动性相对不足而无法按预期的价格将股 票、债券或其他资产买进或卖出；二是本基金属于开放式基金，在基金的所有 开放日，基金管理人都有义务接受投资人的赎回。为应付投资者的赎回，基金 管理人的现金支付出现困难，被迫在不适当的价格大量抛售股票、债券或其他 资产。两者均可能使基金净值受到不利影响。 本基金采用开放方式运作，投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回， 具体办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所的正常交 易日的交易时间。基金管理人自基金合同生效之日起不超过3个月开始办理申购 和赎回，具体业务办理时间在相关公告中规定。 在申购、赎回安排方面，本基金将加强对开放式基金申购环节的管理，合 理控制基金份额持有人集中度，审慎确认大额申购申请，在当接受申购申请对 存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人将采取设定单 一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金 申购等措施对基金规模予以控制，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。 具体见基金管理人相关公告。 此外，当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定 价机制以确保基金估值的公平性；当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以 上的，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当暂停基金估值，并暂停接 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 受基金申购赎回申请或延缓支付赎回款项。投资者应注意本基金的申购赎回安 排和相应的流动性风险，合理安排投资计划。 本基金的申购、赎回安排详见本招募说明书“第八部分 基金份额的申购与 赎回”章节。 本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好 的规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具（包括国内依 法发行上市的股票、债券、货币市场工具等），同时本基金基于分散投资的原 则在行业和单个投资品种方面未有高集中度的特征，综合评估在正常市场环境 下本基金的流动性风险相对可控。 基金出现巨额赎回情形下，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况 或净赎回份额占比情况决定全额赎回或部分延期赎回。同时，如本基金发生巨 额赎回且单个基金份额持有人在单个开放日申请赎回基金份额超过基金总份额 一定比例以上的，基金管理人有权对其采取延期办理赎回申请的措施。 在市场大幅波动、流动性枯竭等极端情况下发生无法应对巨额赎回的情形 时，基金管理人将以保障基金份额持有人合法权益为前提，严格按照法律法规 及基金合同的规定，谨慎选取延期办理巨额赎回申请、暂停接受赎回申请、延 缓支付赎回款项、收取短期赎回费、摆动定价、暂停基金估值等流动性风险管 理工具作为辅助措施。对于各类流动性风险管理工具的使用，基金管理人将依 照严格审批、审慎决策的原则，及时有效地对风险进行监测和评估，使用前经 过内部审批程序并与基金托管人协商一致。在实际运用各类流动性风险管理工 具时，基金份额持有人的赎回申请、赎回款项支付等可能受到相应影响，基金 管理人将严格依照法律法规及基金合同的约定进行操作，全面保障基金份额持 有人的合法权益。 （1）延期办理巨额赎回申请。基金份额持有人的赎回申请可能被延期办理， 部分或全部赎回申请可能被拒绝，同时基金份额持有人完成基金赎回时的基金 份额净值可能与其提交赎回申请时的基金份额净值不同。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （2）暂停接受赎回申请。基金份额持有人可能存在当日无法赎回其持有的 基金份额的风险。 （3）延缓支付赎回款项。赎回款支付时间将后延，基金份额持有人可能存 在不能及时取得赎回款项的风险，可能对基金份额持有人的资金安排带来不利 影响。 （4）收取短期赎回费。本基金对持续持有期少于7日的投资人，收取1.5% 的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产。短期赎回费的收取将使得基金 份额持有人在持续持有期限少于7日时会承担较高的赎回费。 （5）摆动定价。在发生大额申购或赎回情形下，如果基金管理人采用摆动 定价工具，基金份额持有人当日赎回的基金份额净值可能会被调减。当日参与 申购和赎回交易的投资者存在承担申购或者赎回产生的交易及其他成本的风险。 （6）暂停基金估值。在此情形下，投资人没有可供参考的基金份额净值， 一方面基金份额持有人将无法知晓本基金的基金份额净值，另一方面基金将延 缓支付赎回款项或暂停接受基金份额持有人的申购、赎回申请，延缓支付赎回 款项可能影响基金份额持有人的资金安排，暂停接受基金申购、赎回申请将导 致基金份额持有人无法申购或赎回本基金。 当本基金启用侧袋机制时，侧袋机制实施期间，侧袋账户份额将停止披露 基金净值信息，并不得办理申购、赎回和转换，基金份额持有人可能面临无法 及时获得侧袋账户对应部分的资金的流动性风险。特定资产恢复流动性后，基 金管理人将按照基金份额持有人利益最大化原则，采取将特定资产予以处置变 现等方式，及时向侧袋账户份额持有人支付对应款项，但因特定资产的变现时 间具有不确定性，最终变现价格也具有不确定性并且有可能大幅低于启用侧袋 机制时的特定资产的估值，基金份额持有人可能因此面临损失。 （四）本基金的特有风险 本基金主要投资标的指数的成份股和备选成份股，本基金的资产净值会随 标的指数的波动而波动。 以下因素可能导致基金投资组合的收益率无法紧密跟踪标的指数的收益率： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）基金有投资成本、各种费用及税收，而指数编制不考虑费用和税收， 这将导致基金收益率落后于标的指数收益率，产生负的跟踪偏离度。 （2）指数成份股派发现金红利、新股市值配售收益等因素将导致基金收益 率超过标的指数收益率，产生正的跟踪偏离度。 （3）当标的指数调整成份股构成，或成份股公司发生配股、增发等行为导 致该成份股在指数中的权重发生变化，或标的指数变更编制方法时，基金在相 应的组合调整中可能暂时扩大与标的指数的构成差异，而且会产生相应的交易 成本，导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。 （4）投资者申购、赎回可能带来一定的现金流或变现需求，在遇到标的指 数成份股摘牌或流动性较差等情形时，基金可能无法及时调整投资组合或承担 冲击成本，导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。 （5）在基金进行指数化投资的过程中，基金管理人的管理能力，例如跟踪 指数的水平、技术手段、买入卖出的时机选择等，都会对基金收益产生影响， 从而影响基金跟踪偏离度和跟踪误差。 （6）其他因素产生的偏离。如因缺乏卖空、对冲机制及其他工具造成的指 数跟踪成本较高；因指数发布机构指数编制错误或指数编制单位停止服务等产 生的跟踪偏离度和跟踪误差。 在正常市场情况下，本基金力争将基金份额净值的增长率与业绩比较基准 的收益率的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以 内，但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪误差超过上述范围， 本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。 本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构 可能由于各种原因停止对指数的发布、管理和维护，本基金将根据基金合同的 约定自相关情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案， 如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等， 并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人大会未成功召 开或就上述事项表决未通过的，基金合同终止。投资人将面临更换基金标的指 数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定并实施前，基 金管理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额 持有人利益优先原则维持基金投资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因 可能导致指数表现与相关市场表现存在差异，影响投资收益。 标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能 面临如下风险： （1）基金可能因无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩 大。 （2）在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，基金可能无法及时 卖出成份股以获取足额的符合要求的赎回款项，由此基金管理人可能设置较低 的赎回份额上限或者采取暂停赎回的措施，投资者将面临无法赎回全部或部分 基金份额的风险。 指数成份股发生明显负面事件面临退市风险，且指数编制机构暂未作出调 整的，基金管理人将按照基金份额持有人利益优先的原则，根据相关法律法规、 监管部门要求，履行内部决策程序后及时进行调整。 本基金主要投资于北证 50 成份指数成份股和备选成份股。北证 50 成份指 数成份股由在北京证券交易所上市的股票组成。北京证券交易所主要服务于创 新型中小企业，在发行、上市、交易、退市等方面的规则与其他交易场所存在 差异，本基金须承受与之相关的特有风险。 （1）流动性风险 北京证券交易所投资者门槛较高，流动性可能弱于 A 股其他板块，且机构 投资者可能在特定阶段对北京证券交易所股票形成一致性预期，存在基金持有 股票无法正常成交的风险。 （2）转板风险 基金所投资北京证券交易所上市的公司在满足证券法和证监会规定的基本 上市条件和符合交易所规定的具体上市条件可申请转板上市。交易所需审核并 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 做出是否同意上市的决定。无论上市公司是否转板成功，均可能引起基金净值 波动。 （3）投资集中风险 因北京证券交易所上市的公司大部分为新兴产业公司，其商业模式、盈利 风险、业绩波动等特征较为相似，基金难以通过分散投资降低投资风险，若股 票价格同向波动，将引起基金净值波动 （4）经营风险 北京证券交易所主要服务创新型中小企业，企业多处于成长期，规模可能 偏小，往往具有依赖核心技术人员和供应商、客户集中度高、应对外部冲击能 力较弱等特点，企业上市后的持续创新能力、收入及盈利水平等仍具有较大不 确定性。 北京证券交易所设置四套上市标准，其中允许未盈利企业上市。因此可能 存在企业向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市时尚未盈 利、有累计未弥补亏损等情形，以及在上市后仍无法盈利、持续亏损、无法进 行利润分配等情况。 （5）退市风险 根据北京证券交易所退市制度，上市企业退市情形较多，一旦所投资的北 京证券交易所上市企业进入退市流程，有可能退入新三板创新层或基础层挂牌 交易，或转入退市公司板块，本基金可能无法及时将该企业调出投资组合，从 而面临退出难度较大、流动性变差、变现成本较高以及股价大幅波动的风险， 可能对基金净值造成不利影响。 （6）股价波动风险 北京证券交易所在证券发行、交易、投资者适当性等方面与沪深证券交易 所的制度规则存在一定差别，包括北京证券交易所竞价交易较沪深证券交易所 设置了更宽的涨跌幅限制（上市后的首日不设涨跌幅限制，其后涨跌幅限制为 （7）由于存在表决权差异安排可能引发的风险 北京证券交易所允许上市公司存在表决权差异安排。根据此项安排，上市 公司可能存在控制权相对集中，以及因每一特别表决权股份拥有的表决权数量 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 大于每一普通股份拥有的表决权数量等情形，而使普通投资者的表决权利及对 公司日常经营等事务的影响力受到限制。 （8）监管规则变化的风险 北京证券交易所相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和交易所业 务规则，可能根据市场情况进行修改完善，或者补充制定新的法律法规和业务 规则，可能对基金投资运作产生影响， 或导致基金投资运作相应调整变化。 则自动顺延至下一个工作日），如基金资产规模低于2亿元时，基金合同自动终 止，届时投资者将面临基金资产变现及其清算等带来的不确定性风险。 （五）投资可转换债券和可交换债券的特定风险 可转换债券和可交换债券是指持有人可以在约定的时间内按照约定的价格 将持有的债券转换为普通股票的债券，是兼具债券性质和权益性质的投资工具。 可转换债券和可交换债券既面临发行人无法按期偿付本息的信用风险，也面临 二级市场价格波动的风险。另外，可转债和可交换债一般具有强制赎回等条款， 可能会增加相应的风险。 （六）投资资产支持证券的特定风险 险。 （1）信用风险是指被购买的基础资产的信用风险将全部从原始权益人处最 终转移至资产支持证券持有人，如果借款人的履约意愿下降或履约能力恶化， 将可能给资产支持证券持有人带来投资损失。 （2）现金流预测风险是指对基础资产未来现金流的预测可能会出现一定程 度的偏差，优先级资产支持证券持有人可能面临现金流预测偏差导致的资产支 持证券投资风险。 （3）原始权益人的风险，如果原始权益人转让的标的资产项下的债权存在 权利瑕疵或转让资产行为不真实，将会导致资产支持证券持有人产生损失。 提前偿付及延期偿付风险。 （1）市场利率将随宏观经济环境的变化而波动，利率波动可能会影响优先 级收益。当市场利率上升时，资产支持证券的相对收益水平就会降低。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （2）流动性风险指资产支持证券持有人可能面临无法在合理的时间内以公 允价格出售资产支持证券而遭受损失的风险。 （3）评级机构对资产支持证券的评级不是购买、出售或持有资产支持证券 的建议，而仅是对资产支持证券预期收益和/或本金偿付的可能性作出的判断， 不能保证资产支持证券的评级将一直保持在该等级，评级机构可能会根据未来 具体情况撤销资产支持证券的评级或降低资产支持证券的评级。评级机构撤销 或降低资产支持证券的评级可能对资产支持证券的价值带来负面影响。 （4）提前偿付及延期偿付风险指，资产支持证券持有人可能在各档资产支 持证券预期到期日之前或之后获得本金及收益偿付，导致实际投资期限短于或 长于资产支持证券预期期限。 （七）投资股指期货的特定风险 本基金可投资于股指期货，股指期货作为一种金融衍生品，其价值取决于 一种或多种基础资产或指数，其评价主要源自于对挂钩资产的价格与价格波动 的预期。 投资股指期货所面临的风险主要是市场风险、流动性风险、基差风险、保 证金风险、信用风险和操作风险。具体为： 是股指期货投资中最主要的风险。 的风险，以及不同股指期货合约价格之间价格差的波动所造成的期现价差风险。 头寸所要求的保证金而带来的风险。 者系统出现故障等原因造成损失的风险。此外，由于衍生品通常具有杠杆效应， 价格波动比标的工具更为剧烈，并且其定价相当复杂，不适当的估值也有可能 使基金资产面临损失风险。 （八）参与融资及转融通证券出借业务的特定风险 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 本基金可根据法律法规和基金合同的约定参与融资及转融通证券出借业务 可能会涉及合规性风险、操作风险、市场风险、流动性风险、信用风险等风险 因素，主要风险类型如下： 融资及转融通证券出借业务开展过程中，存在可能违反相关监管法规，从 而受到监管部门处罚的风险，主要包括业务超出监管机关规定范围、风险控制 指标超过监管部门规定阀值等方面。 操作风险指不完善的内部流程、岗位设置、系统运营或外部事件所造成融 资及转融通证券出借业务损失的风险，主要包括信息系统风险和人员风险等。 融资业务属于杠杆型的产品业务，除了上述1、2中提到的合规性和操作风 险外，其他的特定风险如下： （1）可能放大投资损失的风险 融资业务具有杠杆效应，它在放大投资收益的同时也必然放大投资风险。 将股票作为担保品进行融资交易时，既需要承担原有的股票价格下跌带来的风 险，又得承担融资买入股票带来的风险，同时还须支付相应的利息和费用，由 此承担的风险可能远远超过普通证券交易。 （2）利率变动带来的成本加大风险 如果在从事融资交易期间，中国人民银行规定的同期贷款基准利率调高， 证券公司将相应调高融资利率，投资成本也因为利率的上调而增加，将面临融 资成本增加的风险。 （3）强制平仓风险 融资交易中，基金与证券公司间除了普通交易的委托买卖关系外，还存在 着较为复杂的债权债务关系，以及由于债权债务产生的信托关系和担保关系。 证券公司为保护自身债权，对基金信用账户的资产负债情况实时监控，在一定 条件下（比如不能按照约定的期限清偿债务，或上市证券价格波动导致担保物 价值与融资债务之间的比例低于平仓维持担保比例，且不能按照约定的时间追 加担保物时等）可以对基金担保资产执行强制平仓，且平仓的品种、数量、价 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 格、时机将不受基金的控制，平仓的数额可能超过全部负债，由此给基金带来 损失。 （4）外部监管风险 在融资交易出现异常或市场出现系统性风险时，监管部门、证券交易所和 证券公司都将可能对融资交易采取相应措施，例如提高可充抵保证金证券的折 算率、融资保证金比例、维持担保比例和强制平仓的条件等，以维护市场平稳 运行。这些措施将可能带来杠杆效应降低、甚至提前进入追加担保物或强制平 仓状态等潜在损失。 （5）融资业务的流动性风险 融资业务的流动性风险主要指当基金不能按照约定的期限清偿债务，或上 市证券价格波动导致担保物价值与融资债务之间的比例低于平仓维持担保比例， 且不能按照约定的时间追加担保物时面临强制平仓的风险。 （6）融资业务的信用风险 信用风险主要指交易对手违约产生的风险。一方面，如果证券公司没有按 照融资合同的要求履行义务可能带来风险；另一方面，若在从事融资交易期间， 证券公司融资业务资格、融资业务交易权限被取消或被暂停，证券公司可能无 法履约，则基金可能会面临一定的风险。 本基金可参与转融通证券出借业务，面临的风险包括但不限于： （1）流动性风险，指面临大额赎回时，可能因证券出借原因发生无法及时 变现支付赎回款项的风险； （2）信用风险，指证券出借对手方可能无法及时归还证券、无法支付相应 权益补偿及借券费用的风险； （3）市场风险，指证券出借后可能面临出借期间无法及时处置证券的市场 风险； （4）其他风险，如宏观政策变化、证券市场剧烈波动、个别证券出现重大 事件、交易对手方违约、业务规则调整、信息技术不能正常运行等风险。 （九）投资流通受限证券的特定风险 基金投资流动受限证券将面临证券市场流动性风险，主要表现在几个方面： 基金建仓困难，或建仓成本很高；基金资产不能迅速转变成现金，或变现成本 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 很高；不能应付可能出现的投资者大额赎回的风险；证券投资中个券和个股的 流动性风险等。 （十）投资证券公司短期公司债的特定风险 本基金可投资于证券公司短期公司债，由于证券公司短期公司债非公开发 行和交易，且限制投资者数量上限，潜在流动性风险相对较大。若发行主体信 用质量恶化或投资者大量赎回需要变现资产时，受流动性所限，本基金可能无 法卖出所持有的证券公司短期公司债，由此可能给基金净值带来不利影响或损 失。 （十一）投资存托凭证的特定风险 本基金可投资存托凭证，基金净值可能受到存托凭证的境外基础证券价格 波动影响，存托凭证的境外基础证券的相关风险可能直接或间接成为本基金的 风险。 （十二）基金管理人职责终止风险 因违法经营或者出现重大风险等情况，可能发生基金管理人被依法取消基 金管理资格或依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等情况。在基金管理 人职责终止情况下，投资者面临基金管理人变更或基金合同终止的风险。基金 管理人职责终止，涉及基金管理人、临时基金管理人、新任基金管理人之间责 任划分的，相关基金管理人对各自履职行为依法承担责任。 （十三）本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能 不一致的风险 本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资 比例、证券市场普遍规律等做出的概述性描述，代表了一般市场情况下本基金 的长期风险收益特征。销售机构（包括基金管理人直销机构和其他销售机构） 根据相关法律法规对本基金进行风险评价，不同的销售机构采用的评价方法可 能不同，因此销售机构的风险等级评价与基金法律文件中风险收益特征的表述 也可能存在不同，投资人在购买本基金时需按照销售机构的要求完成风险承受 能力与产品风险之间的匹配检验。 （十四）其他风险 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 务机构等机构无法正常工作，从而影响基金运作的风险； 控制能力的因素出现，可能导致基金或者基金份额持有人利益受损的风险； 自动化程度较场内市场低，本基金在投资运作过程中可能面临操作风险； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十八部分 基金合同的变更、终止与基金财产清算 一、《基金合同》的变更 会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规 定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人 和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。 自决议生效后两日内在规定媒介公告。 二、《基金合同》的终止事由 有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止： 基金托管人承接的； 的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基 金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行表决，基金份额持有人大会 未成功召开或就上述事项表决未通过的； 三、基金财产的清算 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监 会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 四、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 五、基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 基金份额比例进行分配。 六、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书 后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证 监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。 七、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法 规的规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第十九部分 基金合同摘要 一、基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的权利、义务 （一）基金管理人的权利与义务 括但不限于： （1）依法募集资金； （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用 并管理基金财产； （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批 准的其他费用； （4）销售基金份额； （5）按照规定召集基金份额持有人大会； （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管 人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部 门，并采取必要措施保护基金投资者的利益； （7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人； （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处 理； （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务 并获得《基金合同》规定的费用； （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案； （11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回或转换 申请； （12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的 利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； （13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资及转 融通证券出借交易； （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或 者实施其他法律行为； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商、期货经纪商 或其他为基金提供服务的外部机构； （16）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、 赎回、转换、定期定额投资和非交易过户等业务规则； （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 括但不限于： （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理 基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； （2）办理基金备案手续； （3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运 用基金财产； （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化 的经营方式管理和运作基金财产； （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分 别管理，分别记账，进行证券投资； （6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金 财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； （7）依法接受基金托管人的监督； （8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的 方法符合《基金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信 息，确定基金份额申购、赎回的价格； （9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （10）编制季度、中期和年度基金报告； （11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披 露及报告义务； （12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金 法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予 保密，不向他人泄露； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持 有人分配基金收益； （14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款项； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有 人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他 相关资料，保存期限不低于法律法规的规定； （17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并 且保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有 关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件； （18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估 价、变现和分配； （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会并通知基金托管人； （20）因违反《基金合同》或《托管协议》导致基金财产的损失或损害基 金份额持有人合法权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免 除； （21）监督基金托管人按法律法规、《基金合同》和《托管协议》规定履 行自己的义务，基金托管人违反《基金合同》或《托管协议》造成基金财产损 失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿； （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关 基金事务的行为承担责任； （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施 其他法律行为； （24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不 能生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期活期存 款利息在基金募集期结束后 30 日内退还基金认购人； （25）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （26）建立并保存基金份额持有人名册； （27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （二）基金托管人的权利与义务 括但不限于： （1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全 保管基金财产； （2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批 准的其他费用； （3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基 金合同》及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失 的情形，应呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益； （4）根据相关市场规则，为基金开设证券账户等投资所需账户，为基金办 理场外交易资金清算； （5）提议召开或召集基金份额持有人大会； （6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人； （7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 括但不限于： （1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； （2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、 合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； （3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同 的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账 管理，保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立； （4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金 财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产； （5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭 证； （6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户，按照 《基金合同》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另 有规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露； （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额申购、赎回价 格； （9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； （10）对基金财务会计报告、季度、中期和年度基金报告出具意见，说明 基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果 基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采 取了适当的措施； （11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存 期限不低于法律法规的规定； （12）建立并保存基金份额持有人名册； （13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对； （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益 和赎回款项； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持 有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作； （17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配； （18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会和银行监管机构，并通知基金管理人； （19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔 偿责任不因其退任而免除； （20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的 义务，基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持 有人利益向基金管理人追偿； （21）执行生效的基金份额持有人大会的决定； （22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 （三）基金份额持有人的权利与义务 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 利包括但不限于： （1）分享基金财产收益； （2）参与分配清算后的剩余基金财产； （3）依法申请赎回或者转让其持有的基金份额； （4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会； （5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会 审议事项行使表决权； （6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料； （7）监督基金管理人的投资运作； （8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依 法提起诉讼或仲裁； （9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 务包括但不限于： （1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件； （2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资 价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险； （3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务； （4）交纳基金认购、申购款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用； （5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的 有限责任； （6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动； （7）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利； （9）发起资金提供方持有的使用发起资金认购的基金份额的期限自基金合 同生效日起不少于 3 年； （10）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 二、基金份额持有人大会 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权 代表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。除法律法规另有规定或基金合 同另有约定外，基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。 本基金份额持有人大会不设日常机构。如今后设立基金份额持有人大会的 日常机构，按照相关法律法规的要求执行。 （一）召开事由 法律法规、中国证监会或《基金合同》另有规定的除外： （1）终止《基金合同》； （2）更换基金管理人； （3）更换基金托管人； （4）转换基金运作方式； （5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准或提高销售服务费； （6）变更基金类别； （7）本基金与其他基金的合并； （8）变更基金投资目标、范围或策略； （9）变更基金份额持有人大会程序； （10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会； （11）单独或合计持有本基金总份额 10%以上（含 10%）基金份额的基金份 额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书 面要求召开基金份额持有人大会； （12）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项； （13）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份 额持有人大会的事项。 无实质性不利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修 改，不需召开基金份额持有人大会： （1）法律法规要求增加的基金费用的收取； （2）在不影响基金份额持有人利益的前提下，在法律法规和基金合同规定 的范围内增加、减少或调整基金份额类别，对基金份额分类办法及规则进行调 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 整，调整本基金的基金份额类别设置、调整申购费率、调低赎回费率、调低销 售服务费率，或在对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下变更 收费方式，或停止现有基金份额类别的销售； （3）若将来本基金管理人推出跟踪同一标的指数的交易型开放式指数基金 （ETF），则基金管理人在履行适当程序后可决定本基金是否采取 ETF 联接基金 模式运作并相应修改《基金合同》； （4）因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改； （5）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修 改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化； （6）在符合法律法规及《基金合同》规定并且对基金份额持有人利益无实 质不利影响的前提下，基金推出新业务或服务； （7）基金管理人、销售机构、基金登记机构在法律法规规定或中国证监会 许可的范围内并且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，调整有关 基金认购、申购、赎回、转换、非交易过户、转托管等业务的规则； （8）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其 他情形。 （二）会议召集人及召集方式 金管理人召集。 提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起 60 日内召开并告知基金管理 人，基金管理人应当配合。 求召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应 当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份 额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 日起 60 日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额 10%以上（含 10%） 的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基 金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提出提 议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具 书面决定之日起 60 日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。 开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计 代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少提前 的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。 益登记日。 （三）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 在规定媒介公告。基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容： （1）会议召开的时间、地点和会议形式； （2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式； （3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日； （4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代 理有效期限等）、授权方式、送达时间和地点； （5）会务常设联系人姓名及联系电话； （6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续； （7）召集人需要通知的其他事项。 中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其 联系方式和联系人、表决意见寄交的截止时间和收取方式。 决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理 人到指定地点对表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应 另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金管理人或基金托管人拒派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响表决 意见的计票效力。 （四）基金份额持有人出席会议的方式 基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、监 管机构允许的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。 代表出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额 持有人大会，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现 场开会同时符合以下条件时，可以进行基金份额持有人大会议程： （1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人 持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金 合同》和会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记 资料相符； （2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示， 有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之 一）。若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日 基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间 的 3 个月以后、6 个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重 新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应不 少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。 形式或基金合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。 通讯开会应以书面方式或基金合同约定的其他方式进行表决。 在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效： （1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在 2 个工作日内连 续公布相关提示性公告； （2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人， 则为基金管理人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金 托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见；基金托管人或基金管 理人经通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力； （3）本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的，基金份额 持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分 之一）；若本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有 人所持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在 原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内，就原定审议 事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代 表三分之一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具表决意见或授权他 人代表出具表决意见； （4）上述第（3）项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他 人出具表决意见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意 见的代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证 明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金登记机构记录相 符。 用其他非书面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会，具体方式由会议召 集人确定并在会议通知中列明。 非现场方式相结合的方式召开基金份额持有人大会，会议程序比照现场开会和 通讯方式开会的程序进行，具体方式由会议召集人在会议通知中列明。 （五）议事内容与程序 议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大 修改、决定终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基 金合并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交 基金份额持有人大会讨论的其他事项。 基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改 应当在基金份额持有人大会召开前及时公告。 基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （1）现场开会 在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第（七）条规定程序确 定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大 会决议。大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代 表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权其出席会议的代表主持；如果基 金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的基 金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上（含 50%）选举产生一名基金份额 持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒不 出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效 力。 会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓 名（或单位名称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委 托人姓名（或单位名称）和联系方式等事项。 （2）通讯开会 在通讯开会的情况下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表决 截止日期后 2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公 证机关监督下形成决议。 （六）表决 基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。 基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议： 决权的二分之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第 2 项所规定的须 以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。 表决权的三分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除《基金合同》另有约 定外，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合 同》、本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。 基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提 交符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者， 表面符合会议通知规定的表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛 盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金 份额总数。 基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开 审议、逐项表决。 在不违背上述规则的前提下，具体规则以召集人发布的基金份额持有人大 会通知为准。 （七）计票 （1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持 人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基 金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由 基金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集，但是基 金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有人大会的主持人应当在会 议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担 任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。 （2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当 场公布计票结果。 （3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀 疑，可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进 行重新清点，重新清点以一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重 新清点结果。 （4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席 大会的，不影响计票的效力。 在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基 金托管人授权代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 下进行计票，并由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人 拒派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。 （八）生效与公告 基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监 会备案。 基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。 基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在规定媒介上公告。如果采 用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、 公证机构、公证员姓名等一同公告。 基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有 人大会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金 管理人、基金托管人均有约束力。 （九）实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定 若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有 人和侧袋份额持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例，但若 相关基金份额持有人大会召集和审议事项不涉及侧袋账户的，则仅指主袋份额 持有人持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例： 基金份额 10%以上（含 10%）； 记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）； 持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二 分之一）； 于在权益登记日相关基金份额的二分之一，召集人在原公告的基金份额持有人 大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持 有人大会应当有代表三分之一以上（含三分之一）相关基金份额的持有人参与 或授权他人参与基金份额持有人大会投票； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （含 50%）选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持 人； 之一以上（含二分之一）通过； 分之二以上（含三分之二）通过。 侧袋机制实施期间，基金份额持有人大会审议事项涉及主袋账户和侧袋账 户的，应分别由主袋账户、侧袋账户的基金份额持有人进行表决，同一主侧袋 账户内的每份基金份额具有平等的表决权。表决事项未涉及侧袋账户的，侧袋 账户份额无表决权。 侧袋机制实施期间，关于基金份额持有人大会的相关规定以本节特殊约定 内容为准，本节没有规定的适用本部分的相关规定。 （十）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、 表决条件等规定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相 关内容被取消或变更的，或法律法规增加新的持有人大会机制的，基金管理人 与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行修改、调整或 补充，无需召开基金份额持有人大会审议。 三、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 （一）《基金合同》的变更 大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规 规定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理 人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。 自决议生效后两日内在规定媒介公告。 （二）《基金合同》的终止事由 有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金托管人承接的； 的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基 金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行表决，基金份额持有人大会 未成功召开或就上述事项表决未通过的； （三）基金财产的清算 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监 会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 四、争议的处理和适用的法律 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切 争议，如经友好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸 易仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为上海市。仲 裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由 败诉方承担。 争议处理期间，基金管理人、基金托管人应恪守各自的职责，继续忠实、 勤勉、尽责地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 《基金合同》受中国法律（为本基金合同之目的，不包括香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式 《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机 构的办公场所和营业场所查阅。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二十部分 托管协议摘要 一、托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：西藏东财基金管理有限公司 注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 10 栋楼 2 层 01 室 办公地址：上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 5 楼 法定代表人：戴彦 成立时间：2018 年 10 月 26 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕 经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售和中国证监会许可的其他 业务 注册资本：人民币 10.0 亿元 组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 名称：国信证券股份有限公司 注册地址：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 法定代表人：张纳沙 成立时间：1994 年 6 月 30 日 基金托管业务批准文号：证监许可〔2013〕1666 号 经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的 财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资 基金代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管 业务；股票期权做市；上市证券做市交易。 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币 96.12 亿元 存续期间：持续经营 联系人：王奕倩 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 联系电话：0755-61897778 二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 定，对基金的投资范围、投资对象进行监督。 本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标， 基金还可少量投资于其他股票（非标的指数成份股及其备选成份股，包括北京 证券交易所、创业板及其他经中国证监会核准上市或注册上市的股票、存托凭 证）、债券（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、证券公司短期公司 债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券（包括分离交易可转债）、 可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券）、资产支持 证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协议存款等）、货币 市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有关法律法规的规定参 与融资及转融通证券出借业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。 定，对基金投资、融资比例进行监督。 （1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比 例为： 基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的 资产不低于基金资产净值的 90%且不低于非现金基金资产的 80%，因法律法规的 规定而受限制的情形除外。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易 保证金后，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于 基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等。 如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以 下投资限制： 值的 90%且不低于非现金基金资产的 80%； 有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值 的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； 金资产净值的 10%； 该资产支持证券规模的 10%； 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%； 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在 评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债 券回购到期后不得展期； 的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限 资产的投资； 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范 围保持一致； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 ①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 10%； ②本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市 值之和，不得超过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质 押式回购）等； ③本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过本基 金持有的股票总市值的 20%； ④本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； ⑤本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 20%； 其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%； ①出借证券资产不得超过基金资产净值的 30%，出借期限在 10 个交易日以 上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围； ②本基金参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%； ③最近 6 个月内日均基金资产净值不得低于 2 亿元； ④证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平 均计算； 因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因 素致使基金投资不符合上述规定的，本基金不得新增出借业务； 内上市交易的股票合并计算； 除上述 2）、7）、10）、11）、15）情形之外，因证券或期货市场波动、 证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动 性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形 除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之 日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整后的规定为准。 动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基 金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机 制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过 三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事 项进行审查。 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金 管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为 准。 对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金托管人依据有关法律法规规定和《基金合同》约定对基金管理人参与 银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业 标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手的名单，并约 定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内 电话或书面回函确认收到该名单。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供 的银行间债券市场交易对手名单进行交易。如基金管理人在基金投资运作之前 未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全 市场交易对手。 基金管理人可以定期（每半年）和不定期对银行间债券市场现券及回购交 易对手的名单进行更新。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内电话或书面回 函确认，新名单自基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交 易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 基金管理人参与银行间债券市场交易时，应按银行间债券市场的交易规则 进行交易，并有责任控制交易对手的资信风险，由于交易对手资信风险引起的 损失，基金管理人应当负责向相关责任人追偿。 如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易 时，基金托管人应及时电话或书面回函提醒基金管理人，经提醒后仍未改正， 造成基金财产损失的，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。如果基 金托管人未能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损失的， 基金托管人应承担相应责任。 定，对基金管理人选择存款银行进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合同》 的约定选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管 人完成相关业务办理。 理人投资流通受限证券进行监督。 （1）基金管理人投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股 票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 （2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开 发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交 易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上 市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定 期不明确的证券。 （3）基金管理人应保证本基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下， 并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记 存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失，及基金财 产的直接损失，由基金管理人承担。 （4）在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流 程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基 金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确 具体比例，避免基金出现流动性风险。 （5）在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金 托管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件 （如有）：拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管 理人与承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、 总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息 的真实、完整。 （6）基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因 市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风 险，基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整 改，并做出书面说明。否则，基金托管人经事先书面告知基金管理人，有权拒 绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承 担任何责任，并有权报告中国证监会。 （7）如果基金管理人未按照本托管协议的约定向基金托管人报送相关数据 或者报送了虚假的数据，导致基金托管人不能按照《基金合同》及本托管协议 的约定履行基金托管人职责，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管人按 照本托管协议履行监督职责后不承担上述损失。 （8）基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 的建立与完善情况； （9）相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 融通证券出借业务进行监督和复核。 本基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则，配 备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务 流程，有效防范和控制风险，基金托管人将对基金参与转融通证券出借业务进 行监督和复核。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对 基金资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金 费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登 载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，对基金托 管人发出的书面提示，在规定时间内答复并改正，就基金托管人的合理疑义进 行解释或举证。对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告 的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法 律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以书面形式或双方认可的 方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。基金管理人收到书面通知后应在三个工作日内及时核对并以书面形 式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违 规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金 托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基 金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 如果基金托管人未能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损 失的，基金托管人应承担相应责任。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行 政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管 理人。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同 时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈 等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。 （四）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度 保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨 询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制， 无需召开基金份额持有人大会审议。 侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩 比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排（包括但不限于对基金赎回的 影响、信息披露、费用列支等）、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对 投资者权益有重大影响的事项详见基金合同和招募说明书的规定。 基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定， 对侧袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。 三、基金管理人对基金托管人的业务核查 根据《基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》和本托管协议规定， 基金管理人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限 于基金托管人是否安全保管基金财产，是否开立基金财产的基金托管专户、证 券账户等投资所需其他账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产 净值和各类基金份额的基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收， 是否按照法规规定和《基金合同》规定进行相关信息披露和是否监督基金投资 运作等行为。 基金管理人可以定期（每半年）和不定期地对基金托管人保管的基金资产 进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复并改正。 基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资 产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违 反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定的，应及时以书面 形式或双方认可的方式通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后 应在下一工作日及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函，说明违规原因 及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期内，基金管理人有权随时 对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的 违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人 按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提 供相关数据资料和制度等。 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同 时通知基金托管人在限期内纠正。基金管理人有权利要求基金托管人赔偿基金 以及基金管理人因此所遭受的损失。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方 根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效 监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国 证监会。 四、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 合法合规的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产，法 律法规、基金合同及本托管协议另有规定除外。 需账户。 他业务和其他基金的托管业务实行严格的独立核算和分账管理，确保基金财产 的完整和独立。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到 账日基金资产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措 施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基 金的损失。基金托管人对此予以必要的配合与协助，但不承担任何责任。 托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验证 开设的“基金募集专户”，该账户由基金管理人开立并管理。 售时，发起资金提供方使用发起资金认购的金额及其承诺的持有期限符合《基 金法》、《运作办法》等有关规定的，基金管理人应将募集到的属于基金财产 的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管专户，基金托管人在收到 资金当日出具书面文件确认资金到账情况。同时在规定时间内，由基金管理人 聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金进行验资，出 具验资报告，验资报告需对发起资金提供方及其持有份额进行专门说明。出具 的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字有效。 人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金托管专户的开立和管理 金的基金托管专户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金 的基金托管专户的银行预留印鉴为基金托管人的托管业务专用章和托管部负责 人名章各一枚，由基金托管人制作、保管和使用。本基金的一切货币收支活动， 包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本 基金的基金托管专户进行。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不 得使用本基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 进行资金支付，并使用企业网上银行（简称“网银”）办理托管资产的资金结 算汇划业务。 其他规定。 （四）基金的证券账户和证券交易资金账户的开立和管理 为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 的管理和运用由基金管理人负责。 财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交 易清算，并与基金托管人开立的基金托管专户建立第三方存管关系。证券经纪 商根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立相关资金账户并按照该证券经 纪商开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。基金托管人和基金管理人 不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，亦不得使用证券账户或证券交 易资金账户进行本基金业务以外的活动。 额存放在基金管理人为基金开设的证券交易资金账户中，场内的证券交易资金 清算由基金管理人所选择的证券公司负责。 涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规定， 则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开立和管理 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 根据基金管理人的要求，《基金合同》生效后，基金托管人根据中国人民 银行、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有 关规定，以基金的名义负责在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清 算所股份有限公司开立债券托管专户，并由基金托管人负责基金的债券及资金 的清算。 （六）其他账户的开立和管理 的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管 理。 理。 （七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保 管 实物证券由基金托管人存放于基金托管人或其他基金管理人与基金托管人 协商一致的第三方机构的保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购 买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有 效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应 由基金托管人承担。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的本基 金资产不承担保管责任。 银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表本基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金 托管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本托管协议另有规 定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证基金 一方持有二份及以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正 本的原件，基金管理人在合同签署后 30 个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等 安全方式将合同原件送达基金托管人处。重大合同的保管期限不低于法律法规 的规定。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供合同复 印件，并在复印件上加盖公章，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原 件不得转移。 五、基金资产净值及基金份额净值的计算与复核 （一）基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日 该类基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入， 由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精 度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规 定公告。 （二）复核程序 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值 后，将各类基金份额净值结果以双方认可的方式发送基金托管人，经基金托管 人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。 六、基金份额持有人名册的保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册。 基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称、证件号码和 持有的基金份额。 基金份额持有人名册，包括基金合同生效日的基金份额持有人名册、基金 合同终止日的基金份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册、 基金份额持有人大会权益登记日的基金份额持有人名册、每年 6 月 30 日、12 月 基金管理人应及时向基金托管人提供基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日 和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同 生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应 于发生日后十个工作日内提交。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，基金份额登记 机构的保存期限自基金账户销户之日起不得少于 20 年，法律法规或监管规则另 有规定的，从其规定。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基 金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人 由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担 相应的责任。 七、争议解决方式 各方当事人同意，因本托管协议而产生的或与本托管协议有关的一切争议， 如经友好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁 委员会根据该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为上海市，仲裁裁决 是终局的，对当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方 承担。 争议处理期间，基金管理人、基金托管人应恪守各自的职责，继续忠实、 勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有 人的合法权益。 本托管协议受中国法律（为本托管协议之目的，不包括香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 八、托管协议的变更与终止 （一）基金托管协议的变更 本托管协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协 议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突，基金托管协议的变更报中 国证监会备案。 （二）基金托管协议的终止 他事由造成其他基金托管人接管基金财产； 他事由造成其他基金管理人接管基金管理权； 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二十一部分 对基金份额持有人的服务 基金管理人将根据具体情况为基金份额持有人提供一系列服务，并将随着 业务发展、市场变化以及基金份额持有人需求的变化，有权适时对服务项目进 行调整，努力提高服务品质，为客户提供专业、便捷、周到的全方位服务。 一、客户服务中心电话服务 客户服务中心提供工作时间电话自动语音服务，基金份额持有人可查询账 户信息、基金产品与服务、交易情况等相关信息。客户服务中心在工作日提供 人工电话咨询服务。基金份额持有人还可通过客户留言服务将其疑问、建议及 联系方式告知基金管理人客服中心，客服中心将尽快给予回复。基金份额持有 人可通过基金管理人客服电话：400-9210-107，享受业务咨询、信息查询、投 诉建议等服务。 二、基金份额持有人订制对账单服务 基金份额持有人可以通过基金管理人客户服务电话订制对账单服务，登记 机构和基金管理人不寄送基金份额持有人的纸质对账单。基金管理人在准确获 得基金份额持有人电子邮箱的前提下，通过电子邮件向已订制账单服务的基金 份额持有人提供电子邮件对账单。 三、网站服务 基金份额持有人可通过基金管理人网站（www.dongcaijijin.com）查询基 金净值、产品信息、账户信息、基金管理人动态及相关信息等。 四、客户建议、投诉受理服务 基金份额持有人可以通过客户服务中心自动语音留言、客户服务中心人工 坐席、电子邮件（客户服务邮箱：vip@dongcaijijin.com）等多种方式对基金 管理人提出建议或投诉。 如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请通过上述方式联 系基金管理人。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二十二部分 其他应披露事项 基金合同如有未尽事宜，由基金合同当事人各方按有关法律法规协商解决。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二十三部分 招募说明书的存放及查阅方式 招募说明书等依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当 按照相关法律法规规定将信息置备于公司住所，以供社会公众查阅、复制。投 资者也可在基金管理人规定的网站上进行查阅。 基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致。 西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金 更新招募说明书 第二十四部分 备查文件 以下备查文件存放在基金管理人、基金托管人的住所和办公场所，在办公 时间内可供免费查阅。 一、中国证监会准予西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金募集 注册的文件 二、《西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金基金合同》 三、《西藏东财北证 50 成份指数型发起式证券投资基金托管协议》 四、法律意见书 五、基金管理人业务资格批件、营业执照 六、基金托管人业务资格批件、营业执照 七、中国证监会要求的其他文件
郑州股票配资公司
文章为作者独立观点，不代表联华证券策略_散户配资_散户配资网观点
相关文章
